Які джерела доходів має страхова організація?

Яка структура джерел грошових коштів страхової організації?

Яка головна особливість діяльності страхових компаній?

Страхова діяльність належить до сфери фінансових послуг. Головною особливістю діяльності страхової компанії є те, що на відміну від сфери виробництва, де товаровиробник спочатку здійснює витрати на випуск продукції, а потім уже компенсує їх за рахунок виручки від реалізації, страховик спочатку акумулює кошти, що надходять від страхувальника, створюючи необхідний страховий фонд, а лише після цього несе витрати, пов’язані з компенсацією збитків за укладеними страховими угодами.

Така своєрідна „плата наперед” дозволяє страховикові нако­пичувати значні фінансові ресурси і виконувати активну роль на ринку капіталу, оскільки акумульовані кошти потребують ефек­тивного управління.

Станом на 19.01.2005 року в Україні внесено до Держаного реєстру фінансових установ 379 страхових компаній. (див. рис. 15.2.)

У структурі основних джерел грошових коштів страхової організації виділяються дві основні частини — власний капітал і залучений. В зв’язку із специфікою страхової діяльності частка залучених засобів в загальній структурі джерел відносно висока.

Власний капітал страховика аналогічний структурі власного капіталу будь-якої господарюючої одиниці і включає статутний капітал, додатковий капітал, резервний капітал, нерозподілений прибуток, цільові надходження та фінансування. Основними джерелами формування власного капіталу страховика є внески засновників, відрахування з прибутку від страхової діяльності і доходів від інвестиційної діяльності, а також від додаткової емісії акцій. Вимоги до розміру власного капіталу в кожній країні світу специфічні. (див. рис. 15.3.)

Основними джерелами залучених коштів страхової організації є: страхові резерви, сформовані за рахунок частини страхових внесків страхувальників, призначені для майбутніх страхових виплат і становлять найістотнішу частину залучених коштів; кредиторська заборгованість по операціях страхування, соціального страхування і перестрахування; кредиторська заборгованість по операціях, безпосередньо не пов’язаних із страховою діяльністю.

Двоїстий характер діяльності страховика (одночасне здійс­нення страхової та інвестиційної діяльності) зумовлює специфіку його доходів.

Доходи страховика можна поділити на три великі групи:

доходи від основної, тобто страхової діяльності (всі надхо­дження на користь страховика, пов’язані з проведенням страху­вання і перестрахування (див. рис. 15.4.). Такі доходи формуються за рахунок страхових премій (вони дають найбільшу частину доходу від страхових операцій), відшкодування частки збитків по ризиках, переданих в перестрахування, а також за рахунок комісійних і брокерських винагород, коли страховик виступає в ролі посередника страхових послуг;

доходи від інвестиційної та фінансової діяльності - пов’язані з інвестуванням і розміщенням тимчасово вільних кош­тів (як власних, так і коштів страхових резервів). Вони формуються за рахунок інвестування коштів страхових резервів і власних вільних засобів. Необхідно відзначити, що інвестиційна діяльність страховика носить залежний характер по відношенню до страхових операцій. Інвестиції повинні здійснюватися в обсязі, по термінах і в межах, які узгоджені з прийнятими страховими зобов’язаннями;

інші доходи, тобто ті, які не належать ні до страхових, ні до інвестиційних доходів, але часом з’являються у страховика у процесі його звичайної господарської діяльності і надзвичайних подій. Зокрема, до числа інших доходів відносяться: 1) суми відсотків, нарахованих на рахунки депо премій; 2) суми, одержані у порядку регресу після виконання страховиком своїх зобов’язань по страхових виплатах; 3) дохід від реалізації основних фондів, матеріальних цінностей і інших активів; 4) доходи від здачі в оренду майна страховика; 5) суми повернення страхових резервів, що зменшують розмір страхових резервів в результаті їх перерахунку; 6) оплата споживачами консультаційних послуг, навчання, що надаються страховиком.

Рівень дохідності страхових компаній України зображена на рис. 15.5.

Дата добавления: 2015-05-24