Завдання аналізу інвестиційної діяльності

Тема 8. АНАЛІЗ ІНВЕСТИЦІЙНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА

Самостійна робота

Робота в аудиторії

Практичне заняття 13

Самостійна робота

Робота в аудиторії

Практичне заняття 12

Самостійна робота

Робота в аудиторії

Практичне заняття 11

Самостійна робота

Робота в аудиторії

Практичне заняття 10

Самостійна робота

Робота в аудиторії

Практичне заняття 9

1. Загальна оцінка фінансового стану підприємства:

а) завдання аналізу;

б) основні джерела інформації;

в) взаємозв'язок показників фінансової і виробничої діяль­ності підприємства.

2. Характеристика показників фінансового стану підприємства.

1. Вивчення розділів і статей балансу. Перевірка даних ба­лансу за зведеними даними кожного розділу. Задача 24 (посібник).

2. Вивчення і заповнення порівняльного економічного ба­лансу фінансового стану. Задача 25 (посібник).

1. Опитування студентів і перевірка виконання домашнього завдання.

2. Вивчення складу майна підприємства і його аналіз. По­будова і складання аналітичних таблиць. Задача 26.

1. Продовження аналізу майна підприємства, а також його структури.

2. Вивчення і визначення джерел формування власних засо­бів, власних оборотних активів на початок і кінець звіт­ного періоду. Задача 27.

1. Опитування студентів і перевірка домашнього завдання.

2. За даними балансу визначити показники, що характеризують фінансову стійкість підприємства. Задача 28.

3. За даними балансу визначити показники платоспромож­ності підприємства. Визначити коефіцієнти ліквідності. Задача 29.

1. Продовження аналізу показників, що характеризують фі­нансову стійкість підприємства, і показників платоспро­можності. Задача 29.

2. Визначення оптимальних значень показників фінансової стійкості та платоспроможності.

1. Опитування студентів і перевірка домашнього завдання.

2. Визначення показників, які відображають дебіторську і кредиторську заборгованість.

3. Визначення складу та розміру дебіторської і кредиторсь­кої заборгованості. Задача 30.

1. Продовження вивчення порядку формування та аналізу дебіторської і кредиторської заборгованості.

1. Опитування студентів і перевірка домашнього завдання.

2. Визначення системи показників ділової активності підприємства. Задачі 66 і 67.

3. Аналіз показників оборотності оборотних активів. Задача 31.

1. Узагальнення результатів аналізу фінансового стану підприємства. Задача 32. Розробка заходів щодо вдоскона­лення фінансового стану.

Окрім основної діяльності підприємство може мати кіль­ка інших. Серед них важливе місце посідають інвестиційні операції. Під інвестиційною діяльністю розуміють вкладання грошових коштів на відносно тривалий час у виробничі фонди підприємств, нерухомість та інші об'єкти з наміром отримати прибутки, диві­денди, відсотки та інші доходи.

Залежно від строків освоєння інвестиції можуть бути довго­строковими, середньостроковими і короткостроковими. Згідно з існуючою в Україні практикою короткостроковими вважаються інвестиції до одного року, середньостроковими - до трьох років, довгостроковими - понад три роки.

Ознакою розподілу за формами вважається виділення реальних та фінансових інвестицій.

Реальні інвестиції - це вкладання (внески) коштів у виробничі фонди (основні й оборотні). Головна частка інвестиційних кош­тів на підприємствах має форму капітальних вкладень, які від­творюють і збільшують їхні необоротні активи.

Фінансові інвестиції - це вкладання коштів у цінні папери, банківські вклади (депозити), паї, частки статутних фондів інших підприємств.

Останнім часом в економічній практиці з'явилися нові форми інвестицій, які входять до складу реальних інвестицій, - інноваційні та інтелектуальні. Ці інвестиції на балансі підприємства відобража­ються у складі нематеріальних активів, їхня вартість включає витрати на купівлю патентів, ліцензій, технологій та проектно-кошторисної документації, майнових прав тощо.

Під час аналізу необхідно вирішити низку завдань:

1) дати оцінку стану інвестиційної діяльності підприємства;

2) вивчити фактори, які впливають на формування інвестиційної політики та величину інвестиційних ресурсів;

3) визначити недоліки в інвестиційній роботі підприємства та знайти можливості для залучення додаткових інвестицій, у тому числі зовнішніх.

Головними інформаційними джерелами для проведення аналі­зу є чотири форми звіту підприємства:

1. Баланс, форма № 1.

2. Звіт про фінансові результати, форма № 2.

3. Звіт про рух грошових коштів, форма № 3 (розділ II).

4. Звіт про власний капітал, форма № 4.

Крім того, можна використовувати відповідні дані фінансового обліку, робочі матеріали планового й фінансового відділів щодо планування та напрямів використання ресурсів, зовнішні джерела стосовно діючих відсоткових банківських ставок, обсягу капіталь­них вкладень, стану інвестиційного ринку в країні та у світі тощо.

Дата добавления: 2015-05-24