Тема 1. Понятие, источники и принципы налогового права

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

Содержание учебной дисциплины

Учебно-тематический план

Заочная форма обучения, срок обучения 5 лет

На базе основного среднего образования

№ п/п	Наименование тем	Всего часов по учебному плану	Из них аудиторных:	Самостоятельная работа
Всего часов	Лекции	Семинарские занятия	Практические занятия
	5 курс
	Общая часть
1-3	Понятие, источники и принципы налогового права. Понятие и классификация налогов и сборов. Юридический состав налога. Субъекты налогового права
4-8	Налоговая обязанность. Налоговый контроль. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц
	Особенная часть
9-23	Косвенные налоги (НДС, акцизы). Налог на доходы физических лиц. Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Налоговые сборы (сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина). Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес. Налог на имущество организаций. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц
Форма контроля – экзамен
Всего по курсу

Понятие, предмет и метод налогового права. Система налогового права: Общая и Особенная части. Налоговое право в системе российского права. Налоговое и конституционное право. Налоговое право и гражданское право. Налоговое право и административное право. Понятие и общая характеристика источников налогового права. Конституция РФ и федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права. Решения Конституционного Суда РФ как источник налогового права. Нормативные правовые акты субъектов РФ и органов местного самоуправления в системе источников налогового права. Судебная доктрина. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц. Правила исчисления сроков, установленных в законодательстве о налогах и сборах. Понятие норм налогового права, их особенности и виды. Понятие и структура налогового правоотношения. Виды налоговых правоотношений.

Используемая литература: [1, 2, 6, 7, 8, 9, 12-14, 15, 22, 23, 24, 26-30, 34, 38, 39, 46, 48-55, 57-59, 62, 66, 67, 91, 92].

Тема 2. Понятие и классификация налогов и сборов. Юридический состав налога

Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Функции налогов. Виды налогов и способы их классификации. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы. Прямые и косвенные налоги. Классификация налогов и сборов в зависимости от плательщика. Понятие системы налогов и сборов. Принципы построения системы налогов и сборов. Структура системы налогов и сборов.

Понятие и значение юридического состава налога. Налогоплательщики и плательщики сборов. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка: понятие и виды. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговые льготы.

Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 20, 24, 26-29, 32, 34, 38, 39, 45, 47-55, 57-59, 91, 92].

Дата добавления: 2015-05-31