Тема 6. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах

Тема 5. Налоговый контроль

Тема 4. Налоговая обязанность

Тема 3. Субъекты налогового права

Понятие и классификация субъектов налогового права. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов. Правовой статус налоговых агентов. Правовой статус налоговых представителей. Правовой статус налоговых и таможенных органов. Органы внутренних дел в системе субъектов налогового права. Правовое положение банков в системе налоговых правоотношений. Взаимозависимые лица.

Используемая литература: [1, 2, 4, 8, 12-14, 16, 19, 24, 25, 27-29, 33, 34, 38, 39, 44, 45, 48-55, 57-59, 61, 68-72, 74-76, 91, 92].

Понятие налоговой обязанности. Возникновение и прекращение налоговой обязанности. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа. Исполнение налоговой обязанности. Требование об уплате налога и сбора. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Зачет и возврат сумм излишне уплаченных или взысканных налогов и сборов. Принудительное исполнение налоговой обязанности.

Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 19, 24, 27-29, 34, 38, 39, 40, 48-55, 57-59, 91, 92].

Налоговая декларация. Учет организаций и физических лиц. Понятие налогового контроля. Субъекты налогового контроля. Формы налогового контроля. Налоговые проверки. Камеральная налоговая проверка. Порядок проведения выездной налоговой проверки. Участие свидетеля. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки. Осмотр. Истребование документов при проведении налоговой проверки. Оформление результатов налоговых проверок. Налоговый контроль за расходами физического лица. Налоговая тайна. Издержки, связанные с осуществление налогового контроля.

Используемая литература: [1, 2, 8, 10, 11, 12-14, 16, 24, 25, 27-29, 34, 35, 38, 39, 48-55, 57-59, 74-76, 79, 80, 81, 91, 92].

Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений. Классификация составов налоговых правонарушений. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности. Принципы налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Санкции в налоговом праве. Защита прав налогоплательщика. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 НК РФ. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 НК РФ. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений. Налоговые преступления.

Используемая литература: [1, 2, 3, 5, 8, 11, 12-14, 17, 18, 21, 24, 27-29, 34, 35, 37- 39, 41, 42, 48-56, 57-60, 80, 81, 91, 92].

Дата добавления: 2015-05-31