Тема 5. Сущность налоговой обязанности

Тема 4. Субъекты налогового права

Тема 3. Источники налогового права

Тема 2. Общие положения налогового права России

Тема 1. Понятие и роль налогов

III. Учебная программа

Виды доходов бюджетов.

Юридическое определение налога.

Элементы юридического состава налога. Правовое значение элементов юридического состава налога.

Понятие пошлины и сбора.

Классификация налогов: прямые и косвенные налоги; раскладочные и количественные налоги; закрепленные и регулирующие налоги; государственные и местные налоги; общие и целевые налоги и др.

Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования.

Система налогового права.

Налоговое право в системе российского права.

Понятие и виды налоговых правоотношений.

Понятие и виды источников налогового права.

Понятие законодательства о налогах и сборах (налогового законодательства). Особенности законодательного установления налогов и сборов. Действие актов налогового законодательства во времени. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах. Толкование законодательства о налогах и сборах. Состав налогового законодательства. Кодификация налогового законодательства.

Дополнительные источники налогового права. Подзаконные нормативные правовые акты. Решения органов конституционной юстиции. Акты судебных органов. Международные договоры в системе источников налогового права Российской Федерации.

Понятие и классификация субъектов налогового права.

Налогоплательщики и плательщики сборов. Их основные права и обязанности.

Налоговые органы. Правовая база деятельности налоговых органов. Организация деятельности налоговых органов. Функции, права и обязанности налоговых органов. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

Иные участники налоговых правоотношений. Налоговые агенты. Представители налогоплательщиков и налоговых агентов. Сборщики налогов и сборов. Лица, обязанные контролировать правильность исчисления и полноту уплаты налогов и сборов. Лица, обязанные информировать налоговые органы о фактах, существенных для налогообложения. Лица, обязанные представлять налоговым органам данные, необходимые для исчисления налога. Лица, обязанные оказывать содействие налоговым органам в проведении мероприятий налогового контроля (процессуальные лица). Банки.

Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности.

Исполнение налоговой обязанности.

Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени.

Изменение срока уплаты налога, сбора или пени.

Дата добавления: 2015-05-31