Додаток ж

Комерційний аналіз розробки інвестиційного проекту реконструкції та перспективи розвитку підприємства «Цитрон»

Вибір перспективних напрямків розвитку окремих підприємств у ринкових умовах залежить не тільки від внутрішніх його можливостей, але і значною мірою від зовнішнього середовища. Безпосередній вплив роблять конкуренти: якість їх продукції, ціни, тенденції розвитку й інші обставини. Тому для ухвалення рішення про інвестування важливу роль грає дослідження кон'юнктури ринку й оцінка конкурентоспроможності продукції, яка виробляється на підприємстві.

В процесі маркетингового аналізу та інших напрямків аналізу інвестиційних проектів: технічного, соціального, інституційного, екологічного, фінансового та економічного, спеціалісти встановлюють глибину комплексність пророблення віх питань, пов’язаних з підготовкою, розробкою та реалізацією проекту. На даному етапі попереднього обґрунтування майбутнього досліджуваного проекту інформація обмежена, тому при виконані даної курсової роботи доцільно проаналізувати наявну інформацію щодо зовнішніх умов та перспектив розвитку підприємства та принципово обговорити, при яких умовах ця економічна ідея може перетворитись в реальний проект.

Ж.1 Загальні положення з дослідження кон'юнктури ринку кислоти

Наведена нижче інформація щодо кон’юнктури ринку, оцінки конкурентоспроможності продукції може бути використана з метою аналізу відповідності ситуації, що сформувалась, стосовно майбутніх проектних рішень за досліджуваним варіантом курсової роботи.

На виробничу і будь-яку іншу суспільну діяльність впливає величезна кількість факторів, і тому господарська система не є застиглою, а носить мінливий характер. У кожний конкретний період часу організаційно-економічна система має визначений внутрішній стан. Проявом цього стану і є економічна кон'юнктура, що являє собою категорію, яка характеризує ситуацію на ринку, а також сукупність умов, необхідних для оцінки економічного стану системи і визначення перспектив її розвитку.

Важливими факторами, що впливають на стан ринку, є попит, пропозиція і ціна. Саме тому ці фактори є основними у вивченні кон'юнктури ринку.

Слід зауважити, що всю цю інформацію (розд. 3 і 4) не потрібно подавати в курсовій роботі. На її основі потрібно зробити ґрунтовні висновки і саме їх відобразити як аргументи подальшої розробки досліджуваного варіанта чи навпаки відмови від нього. При цьому необхідно торкнутись якомога більше питань з усіх функціональних аспектів проектного аналізу, наприклад, з приводу відповідності організаційної структури, створення робочих місць, покращення екологічності технології тощо.

Ж.2 Аналіз структури ринку

Вивчення ринків збуту - важливий напрямок підприємницької діяльності. Ці дослідження є основою розроблювальної підприємством стратегії і тактики виступу на ринках, проведення цілеспрямованої інвестиційної і товарної політики.

Як відзначалося раніше, завдяки своїм смаковим якостям і фізико-хімічним властивостям розглянута харчова кислота широко застосовується в різних галузях промисловості.

Прогноз споживання кислоти на ринках збуту:

на території України - 4450 т;

на території Росії - 8850 т;

у країнах Східної Європи та Азії - 3850 т.

Місткість ринку визначається обсягом реалізованих на ньому товарів (звичайно протягом року), тобто обсягом споживання товарів. У силу цього, місткість ринку товарів може бути розрахована за формулою:

Е_р = V_вир + V_ім + V_екс, (Ж.1)

де Е_р - місткість ринку по товару;

V_вир - обсяг виробництва товару;

V_ім - обсяг імпорту товару;

V_екс - обсяг його експорту.

При постачаннях товарів на ринок підприємство повинно порівнювати свою частку ринку з об'єктивними рамками його ємності. Висока частка ринку дозволяє досягти високого обсягу виробництва, а це дозволяє розширити ділову активність підприємства і збільшити бажаний прибуток.

Загальна місткість ринку харчової кислоти складає за оцінками фахівців 17150 т/рік.

Ж.2.1 Аналіз виробництва і споживання харчової кислоти

Обсяг виробництва кислоти на внутрішньому і зовнішньому ринках у досліджуваному періоді характеризується даними таблиці Ж 2.1, і досяг 14230 т. Таким чином, частка ринку, що належить підприємству “Цитрон” – 8,4 %. При загальній місткості ринку в 17150 т ринок кислоти є ненасиченим, тому що попит перевищує пропозицію. Ступінь задоволення потреби очікується рівним лише 83,55 %.

Таблиця Ж.2.1 - Обсяг виробництва харчової кислоти на внутрішньому і зовнішньому ринках

Продуценти	Обсяг виробництва, т/рік	Частка ринку, %
Україна
1 Цукровий комбінат		12,88

Продовження таблиці Ж.2.1

2 Підприємство “Цитрон”		8,4
Росія
3 Завод харчової кислоти № 1		28,48
4 Завод харчових кислот № 2		13,62
5 Завод харчової кислоти № 3		5,27
Східна Європа		18,57
Разом		83,55

Тому що потреба в даній кислоті задоволена не повністю, у підприємства “Цитрон” є можливість збільшити обсяг виробництва, завдяки інвестуванню, цим самим збільшити обсяг продажу і забезпечити собі приріст прибутку. Однак, потрібно вирішити, на що направити інвестиції: тільки розширити потужність виробництва чи підвищити якість і розширити асортимент продукції, поліпшивши при цьому і екологічність технології. Обрати пріоритети значною мірою допоможе аналіз конкурентоспроможності кислоти, яка випускається підприємством «Цитрон».

Ознайомившись з наведеними даними потрібно співпоставляти варіант додаткової виробничої потужності за своєю курсовою роботою з додатковою кількістю кислоти, що необхідна для повного задоволення потреби в ній, необхідно виразити свою думку з цього приводу.

Ж.3 Оцінка конкурентоздатності кислотипідприємства «Цитрон»

Традиційно, першорядне значення для прийняття рішень про роботу на визначеному ринку має конкурентоспроможність продукції.

Під конкурентоспроможністю товарів і послуг розуміється їх здатність витримувати порівняння з аналогічними товарами та послугами інших виробників і бути реалізованими за цінами, нижче середньоринкових. Рівень конкурентноздатності товарів та послуг визначається сукупністю різних техніко-економічних факторів: якість та собівартість, форми і методи торгівлі, ціни, умови і терміни постачання та транспортування, відповідність сучасним вимогам моди й умовам місцевого ринку, види та форми розрахунків і платежів з покупцями, престиж виробника і продавця (“ціна” фірми), престиж товару (товарний знак), ефективність реклами та інші.

Оцінка конкурентоспроможності товару, у тому числі планованого до експорту, включає наступні етапи:

аналіз ринку і вибір найбільш відповідного зразка товару як базу для порівняння;

визначення набору порівнюваних параметрів.

В остаточному підсумку, оцінка зводиться до розрахунку інтегрального показника конкурентноздатності товару.

Як правило, як зразок приймається товар, наявний на ринку і який має попит у покупця.

1 При визначенні набору порівняльних параметрів виходять з того, що частина параметрів характеризує споживчі властивості товару, а інша частина - його економічні властивості (вартість). До споживчих властивостей відносяться, насамперед, параметри, що описують основні функції товару. Поряд з параметрами, що описують основні кількісні і якісні характеристики, важливо аналізувати так звані "м'які параметри", що характеризують зовнішній вигляд товару, його пакування, товарний знак та інші.

2 Після проведення аналізу конкурентноздатності товару по споживчих параметрах і установленні факту його відповідності вимогам споживача і нормативних актів, що регламентують доступ товару на конкретний ринок, проводиться аналіз конкурентноздатності товару за економічними параметрами. Величина економічних параметрів визначається ціною виробу Ц_1, а також витратами на його транспортування З₂, установку З₃, навчання персоналу З₄, експлуатаційними витратами З₅, вартістю ремонту З₆ і так далі. Сума всіх цих витрат буде визначати ціну споживання, тобто всі витрати споживача протягом всього терміну служби товару:

Ц = Ц₁ + З₂ + З₃ + З₄ + З₅ + З₆ +.... (Ж.2)

3 Для розрахунку інтегрального показника конкурентноздатності товару його параметри порівнюються з параметрами існуючого чи розроблювального товару, що найбільш повно відбиває потреби покупців. Порівняння здійснюється на основі кількісних оцінок.

Параметричні індекси можна розрахувати і для “м'яких” параметрів товару. При цьому виробляється бальна оцінка товару.

Якість кислоти віддзеркалює такий рівень.

Якість продукції - це сукупність властивостей, що визначають відповідність конкретної продукції своєму призначенню. Поліпшення якості продукції - важливий резерв збільшення обсягу виробництва і росту ефективності виробництва, підвищення конкурентноздатності продукції.

Як відзначалося раніше, завдяки своїм смаковим якостям і фізико-хімічним властивостям, харчова кислота широко застосовується в багатьох галузях промисловості і служить консервантом, наповнювачем, адсорбентом.

Відповідно до ДСТ кислота може вироблятися у вигляді екстри, вищого і першого сортів. Дані про якісні показники кислоти приведені в частині 2, додаток 1, а дані про сортність вироблюваної різними підприємствами кислоти - у таблиці Ж.3.1.

Таблиця Ж.3.1 - Дані про сортність і рентабельність кислоти на різних підприємствах

Підприємство-виробник	Обсяг випуску, т/рік	Сорт	Рентабельність продукції, %
екстра	вищий	перший
Україна
1 Підприємство «Цитрон»		-	-		6,6
2 Цукровий комбінат		-			18,8
Росія
3 Завод кислоти № 1					19,6
4 Завод харчових кислот № 2		-			27,4
РАЗОМ			13,5	80,5	19,2

Отже, в Україні основна її частина виробляється у вигляді першого сорту. Підприємство “Цитрон” випускає весь обсяг у вигляді першого сорту, а цукровий комбінат - 12 % продукції вищого сорту. Кислота сорту "екстра" виробляється лише в Росії.

Рентабельність кислоти підприємства "Цитрон" також нижче, ніж у Росії. При середній рентабельності, вироблюваної всіма підприємствами - 19,2 % дане підприємство досягло лише рівня 6,6 %.

Слід зазначити, що якість кислоти підприємства “Цитрон” не відповідає вищому сорту лише по двом показникам - кольоровості і масовій частці вільної сірчаної кислоти, що свідчить про можливість підвищення її сортності, не змінюючи докорінно технологію.

Цукровий комбінат є єдиним українським конкурентом підприємства "Цитрон" і тому як зразок для порівняння конкурентноздатності обрана його продукція.

Під час оцінки якості спочатку визначається перелік параметрів, що відповідають міжнародним і національним стандартам. До “жорстких” регламентованих параметрів віднесена масова частка в продукті вільної сірчаної кислоти, золи, миш'яку і корисної речовини, а до “м'яких” - структура, зовнішній вигляд, упакування та фасовка готового продукту.

Кислота на підприємстві “Цитрон” пакується в джутові мішки вагою 40 кг, що зашиваються вручну, у той час як на цукровому комбінаті вона фасується по 25 кг у ламіновані мішки, які зашиваються автоматично, що відповідає європейському стандарту. Тому кислота цукрового комбінату краща: зручно упакована на відміну від кислоти підприємства “Цитрон”.

Після визначення переліку порівнюваних параметрів оцінюється вага кожного параметра шляхом залучення компетентних фахівців (табл. Ж.3.2)

Таблиця Ж.3.2 - Оцінка значущості параметрів якості продукту підприємства “Цитрон”

Найменування параметра	Оцінка, бал	Пит. вага, %
“Жорсткі” параметри
1 Масова частка вільної сірчаної кислоти		0,2
2 Масова частка золи	2,5	0,25
3 Масова частка миш'яку		0,2
4 Масова частка корисної речовини	3,5	0,35
Разом:		1,0
“М'які” параметри
1 Структура		0,5
2 Зовнішній вигляд		0,3
3 Упакування		0,1
4 Фасовка		0,1
Разом:		1,0

Зведений параметричний індекс по кожному з параметрів кислоти характеризується даними таблиці Ж.3.3.

Таблиця Ж.3.3 - Розрахунок зведеного параметричного індексу кислоти

Найменування параметра	Значення параметра	Параметричний індекс	Вага параметра	Зведений парамет-ричний індекс
АТ ”Цитрон”	цукровий комбінат
“Жорсткі” параметри
1 Масова частка вільної Н2SO4	0,018	0,017	0,94	0,2	0,188
2 Масова частка золи	0,1	0,1	1,0	0,25	0,25
3 Масова частка миш'яку	0,00007	0,00007	1,0	0,2	0,2
4 Масова частка корисної речовини	99,5	99,5	1,0	0,35	0,35
Разом				1,0	0,988
“М'які” параметри
1 Структура	1,0	1,0	1,0	0,5	0,5
2 Зовнішній вигляд	1,0	1,0	1,0	0,3	0,3
3 Упакування	0,3	1,0	0,3	0,1	0,03
4 Фасовка		1,0		0,1
Разом				1,0	0,83

Дані таблиці Ж.3.3 свідчать про те, що кислота, яка випускається підприємством “Цитрон”, недостатньо конкурентноспроможна, тому що зведений параметричний індекс по “жорстким” параметрам дорівнює 98,8 %, а по м'яких – навіть 83 %. Низький індекс по “м'яких” параметрах свідчить про те, що на підприємстві не приділяється досить уваги доданню товару своєрідності і привабливості. В процесі реалізації проекту конкурентоспроможність продукції дещо підвищиться (вказати за якими параметрами, включно цінові фактори).

Для оцінки конкурентоспроможності продукції також необхідно оцінити використовувані форми і методи торгівлі. Підприємство “Цитрон” продає кислоту самостійно, без посередників. Транспортування і відвантаження товару проводиться за рахунок покупця, тому що підприємство “Цитрон” не має своїх транспортних засобів і можливостей щодо реалізації, яка негативно позначається на збуті продукції. Розрахунок за поставлену продукцію проводиться шляхом попередньої оплати за безготівковому розрахунку та готівкою.

Найбільш важливе місце у формуванні попиту і його стимулюванні займає реклама. На підприємстві “Цитрон” ще не створені структури, що займалися б цілеспрямованою рекламною політикою.

Аналіз кислоти конкурентів

Таблиця Ж.3.4 - Ціни на кислоту

Виробник	Ціна, долар США за 1 кг
Україна
Підприємство “Цитрон”	6,15
Комбінат	6,18
Росія
Завод кислоти	6,33
Країни Європи (для великих партій)	6,50
Країни Європи	6,65 - 6,80

З таблиці Ж.3.4 видно, що з вище перерахованих конкурентів у Росії, на заводі кислоти № 1, встановлена найбільш висока ціна кислоти – 3,33 дол. США за 1 кг. Це обумовлено тим, що тільки на цьому заводі застосовується іонітне (озонаторне) очищення, при якому не застосовується активоване вугілля і показники кольоровості по одній шкалі відповідають кислоті “Екстра”. Підприємство “Цитрон” може продавати свою продукцію за ціною, більш низкою, ніж склалася на ринках Європи. Справа в тому, що дане підприємство здійснює закупівлю основної сировини (46 % меляси бурячної) за ціною, значно меншою індикативних цін. При цьому якість меляси бурячної дозволяє забезпечити відповідність якості продукції, що випускається, європейським стандартам.

Узагальнення позиції конкурентноздатності продукції зведені в таблицю Ж.3.5.

Таблиця Ж.3.5 - Зведена оцінка конкурентоспроможності підприємства “Цитрон”

№	Позиція конкурентоспроможності	Характеристика	Переваги(+), Недоліки (-)
	Якість	Зведений параметричний індекс “жорстких” параметрів - %, “м'яких” параметрів - %	- -
	Форми і методи роботи	Прямий метод: підприємство реалізує свою продукцію самостійно	+
	Ціна	На підставі калькуляційних витрат	+
	Умови і терміни постачання	Відсутні	-
	Види і форми розрахунків та платежів	Передоплата за наявним та безготівковим розрахунком	+
	Реклама	Недостатня	-

Отже рівень якості кислоти підприємства “Цитрон” нижче, ніж у підприємств-конкурентів. Вимагає поліпшення реклама й оформлення умов реалізації продукції.

З даного аналізу можна зробити висновок, що харчова кислота, яка випускається підприємством “Цитрон”, - недостатньо конкурентноспроможна за неціновими факторами.

Ж.4 Перспективи розвитку виробництва харчової кислоти на підприємстві «Цитрон»

Головна задача діяльності підприємства - забезпечити задоволення зростаючих потреб у високоякісній продукції при мінімально можливих витратах матеріальних, трудових і фінансових ресурсів у процесі одержання нормального прибутку. Планування діяльності підприємства здійснюється відповідно до наявних виробничих потужностей, наявністю ринку збуту готової продукції, наявністю фінансових ресурсів для придбання сировини і матеріалів, станом технологічного устаткування. Подальший розвиток виробництва повинен максимально враховувати виявлені резерви під час аналізу діяльності підприємства за попередній період по використанню виробничого потенціалу. Першим етапом планування діяльності підприємства є маркетингове дослідження споживчого ринку.

Дата добавления: 2015-05-26