Валютное регулирование и валютный контроль

1. Понятие валютных ценностей и иностранной валюты.

Валютные ценности — ценности, в отношении которых валютным законодательством установлен особый ограниченный режим обращения на территории страны.

ИНОСТРАННАЯ ВАЛЮТА - это денежные знаки зарубежных стран (банкноты, казначейские билеты, монеты), кредитные и платежные документы (векселя, чеки и прочие), которые используются в международные расчетах.

2. Понятие валютных операций.

Валютные операции — это контракты агентов валютного рынка относительно купли-продажи и предоставление займов в иностранной валюте на определенных условиях, в определенный момент времени.

3. Объекты валютного регулирования.

Объектами валютного регулирования являются валюта Республики Беларусь, ценные бумаги в валюте Республики Беларусь, валютные операции с валютными ценностями.

4. Субъекты валютных операций.

Субъектами валютных операций могут быть

физические лица

юридические лица

предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами

филиалы и представительства юридических лиц и предприятий и организаций, не являющихся юридическими лицами

дипломатические и иные официальные представительства

5. Виды валютных операций.

Валютные операции банков Беларуси включают расчетные операции, операции по покупке, продаже и конверсии иностранной валюты, кредитные и депозитные операции, операции с ценными бумагами, операции по инвестиционной деятельности и другие банковские операции, совершаемые в валюте, между резидентами и нерезидентами, а также между нерезидентами на территории Беларуси.

Валютные операции, которые происходят между резидентами и нерезидентами, делятся на текущие валютные операции и операции, связанные с движением капитала.

6. Текущие валютные операции.

К текущим валютным операциям относятся: расчеты по сделкам, если срок между датой поступления денежных средств и датой отпуска товара не превышает 180 дней; предоставление и получение кредита или займа на срок до 180 дней; перевод и получение процентов, дивидендов; операции неторгового характера. Последние включают выплату заработной платы, пособий, наследства, компенсации и другие платежи, не отражающие движения товаров.

7. Валютные операции, связанные с движением капитала.

К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся операции по приобретению акций и других ценных бумаг, расчеты по сделкам, если срок между датой поступления денежных средств и датой отпуска товара превышает 180 дней, переводы для расчетов за передаваемое недвижимое имущество, а также предоставление и получение кредита или займа на срок свыше 180 дней.

Законодательством регулируются порядок получения разрешения на проведение валютных операций и их проведения.

8. Валютно-обменные операции.

-обмен иностранной валюты на белорусские рубли по установленным обменным курсам

-обмен белорусских рублей на иностранную валюту по установленным обменным курсам

- конверсия иностранной валюты

- замена наличной иностранной валюты

- размен наличной иностранной валюты

- прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты

9. Обязательная продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь.

Обязательная продажа иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь производится в соответствии с УКАЗОМ ПРЕЗИДЕНТА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ от 17 июля 2006 г. № 452 «Об обязательной продаже иностранной валюты»

10. Ввоз, вывоз и пересылка физическими лицами иностранной валюты, белорусских рублей, платежных документов в валютном контроле, документарных ценных бумаг в белорусских рублях и иностранной валюте.

Инструкция о порядке ввоза, вывоза и пересылки иностранной валюты, белорусских рублей, платежных документов в иностранной валюте, документарных ценных бумаг в белорусских рублях и иностранной валюте физическими лицами через таможенную границу Республики Беларусь", утвержденная Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь Государственного таможенного комитета Республики Беларусь от 30 апреля 2004 г. №73/38.

11. Понятие и задачи валютного контроля.

Валютный контроль - деятельность государства, направленная на обеспечение валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Задачи:

определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь;

проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Республики Беларусь.

12. Основные направления валютного контроля.

Основными направлениями валютного контроля являются:

определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству;

обеспечение контроля за перемещением иностранной валюты и иных валютных ценностей через таможенную границу Республики Беларусь;

предотвращение легализации доходов, полученных незаконным путем;

проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям;

анализ данных учета, отчетности и информации по валютным операциям.

13. Система органов и агентов валютного контроля.

Органами валютного контроля в Республике Беларусь являются Совет Министров Республики Беларусь, Национальный банк, Комитет государственного контроля Республики Беларусь, Государственный таможенный комитет, если иное не определено Президентом Республики Беларусь.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Национальному банку Республики Беларусь.

14. Органы валютного контроля и их компетенция.

Органами валютного контроля в Республике Беларусь являются Совет Министров Республики Беларусь, Национальный банк, Комитет государственного контроля Республики Беларусь, Государственный таможенный комитет, если иное не определено Президентом Республики Беларусь. Их компетенция определена законом Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле»

15. Координация деятельности валютного контроля.

Координацию деятельности органов валютного контроля, уполномоченных в соответствии с законодательством осуществлять контроль внешнеторговых операций, осуществляет Комитет государственного контроля.

16. Агенты валютного контроля.

Республиканские органы государственного управления и иные

государственные организации, подчиненные Правительству Республики

Беларусь, областные (Минский городской) исполнительные комитеты,

таможни, банки и небанковские кредитно-финансовые организации, если

иное не определено Президентом Республики Беларусь

17. Функции банков и небанковских кредитно-финансовых организаций как агентов валютного контроля.

Функции банков и небанковских кредитно-финансовых организаций как агентов валютного контроля определены в законе Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле».

18. Функции республиканских органов государственного управления и иных государственных организаций, подчиненныx правительству РБ, областных (Минского городского) исполнительных комитетов как агентов валютного контроля.

19. Функции таможен как агентов валютного контроля.

Функции республиканских органов государственного управления и иных государственных организаций, подчиненныx правительству РБ, областных (Минского городского) исполнительных комитетов и таможен как агентов валютного контроля определены в законе Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле».

Дата добавления: 2015-05-31