Тема 11. Налоги, уплачиваемые физическими лицами

Тема 10. Международное налоговое право

Студент должен:

иметь представление:

- о роли международно-правового регулирования в сфере налогообложения;

-перспективах развития международно-правового регулирования в налоговой сфере;

знать:

-источники международного налогового права;

- соотношение национального и международного налогового законодательства;

-формы международного сотрудничества в сфере контроля за уплатой на­
логов и сборов.

Понятие и предмет международного налогового права. Источники международного налогового права. Виды международных налоговых соглашений. Соотношение национального налогового законодательства и норм международного налогового права. Особенности правового регулирования налоговых отношений с иностранным элементом. Международное сотрудничество в сфере контроля за уплатой налогов. Понятие и значение унификации и гармонизации национальных налоговых систем. Перспективы развития международного налогового права.

Студентдолжен:

знать:

- перечень налогов, подлежащих уплате физическими лицами;

- охарактеризовывать отдельные виды налогов с физических лиц;

- порядок исчисления налога на доходы физических лиц;

- особенности налогообложения имущества физических лиц.

уметь:

- анализировать судебную практику, связанную с уплатой налога на доходы физических лиц и налогообложением имущества.

Правовое регулирование налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации. Общая характеристика и значение налога на доходы физических лиц. Плательщики налога на доходы физических лиц и объект налогообложения. Особенности определения налоговой базы. Доходы не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты - понятие и виды. Характеристика и порядок предоставления стандартных налоговых вычетов. Характеристика и порядок предоставления социальных налоговых вычетов. Характеристика и порядок предоставления имущественных налоговых вычетов. Характеристика и порядок предоставления профессиональных налоговых вычетов. Ставки по налогу на доходы физических лиц и порядок исчисления налога. Особенности уплаты налога на доходы физических лиц налоговым агентом. Порядок и сроки уплаты налога индивидуальными предпринимателями. Налоговая отчетность по налогу на доходы физических лиц. Порядок и сроки подачи декларации.

Правовое регулирование налогообложения имущества физических лиц на современном этапе. Проблемы и перспективы развития. Плательщики налога на имущество физических лиц и характеристика его основных элементов. Понятие имущества в целях налогообложения. Налоговые ставки: соотношение федеральных и местных ставок (на примере города Москвы). Льготы по налогу на имущество физических лиц и порядок их предоставления.

Правовое регулирование налогообложения имущества, переходящего в порядке наследования или дарения. Характеристика категорий налогоплательщиков. Понятие объекта по налогу с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения. Специфика определения налоговых ставок по налогу на имущество, переходящего в порядке наследования или дарения. Порядок исчисления и уплаты налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения. Основания предоставления налоговых льгот.

Дата добавления: 2015-05-31