Комментарий. 4.Создание юридического лица без намерения осуществлять уставную дея­ тельность с целью получения кредита и последующего его присвоения следует расценивать

F

Статья 234

РАЗДЕЛ VIII. Глава 25

4.Создание юридического лица без намерения осуществлять уставную дея­
тельность с целью получения кредита и последующего его присвоения следует
расценивать как мошеннические действия. В этом случае завладение денежными
средствами, выделенными фиктивному юридическому лицу в качестве кредита,
образует состав преступления, предусмотренного статьей 209. Лжепредпринима­
тельство как приготовление к мошенничеству требует самостоятельной квалифи­
кации по статье 234, т.е. данные действия надлежит квалифицировать по совокуп­
ности преступлений по статьям 234 и 209.

5.Регистрация лица в качестве индивидуального предпринимателя без наме­
рения осуществлять заявленную им деятельность в целях получения ссуд, креди­
тов, либо для прикрытия запрещенной деятельности, либо для сокрытия, заниже­
ния прибыли, доходов или других объектов налогообложения, либо для извлече­
ния иной имущественной выгоды, повлекшая причинение ущерба в крупном
размере, не влечет ответственности по статье 234.

6.Лжепредпринимательство может сопрягаться с незаконной предпринима­
тельской деятельностью, связанной с созданием и продажей юридических лиц, ре­
гулируемой гражданским законодательством. При квалификации таких действий
необходимо иметь в виду следующее.

В соответствии с пунктом 1 статьи 130 ГК предприятие в целом как иму­щественный комплекс относится к недвижимым вещам. Оно является объектом гражданских прав и используется для осуществления предпринимательской дея­тельности. В состав предприятия как имущественного комплекса входят все виды имущества, предназначенные для его деятельности, включая земельные участки, здания, сооружения, оборудование, инвентарь, сырье, продукцию, права требова­ния, долги, а также права на обозначения, индивидуализирующие предприятие, его продукцию, работы и услуги (фирменное наименование, товарные знаки, зна­ки обслуживания), и другие исключительные права, если иное не предусмотрено законодательством или договором. Предприятие в целом или его часть могут быть объектом купли-продажи, залога, аренды и других сделок, связанных с уста­новлением, изменением и прекращением вещных прав (см. ст. 132 ГК). В силу пункта 1 статьи 129 ГК предприятия могут свободно отчуждаться или перехо­дить от одного лица к другому в порядке универсального правопреемства (на­следование, реорганизация юридического лица) либо иным способом, если они не изъяты из оборота или не ограничены в обороте.

Если деятельность по созданию и продаже предприятий осуществляется ли­цом в собственных интересах как собственником или в интересах третьих лиц и отвечает признакам предпринимательской деятельности, указанным в статье 1 ГК (см. п. 12- коммент. к ст. 233), она является предпринимательской. Такая дея­тельность в части, касающейся собственно создания и продажи предприятий, не противоречит приведенным выше статьям 129—132 ГК. Она является неза­конной предпринимательской деятельностью только лишь потому, что лицо за­нимается этой деятельностью без государственной регистрации.

РАЗДЕЛ VIII. Глава 25

Статья 235

Однако идеальная совокупность незаконной предпринимательской деятель­ности и лжепредпринимательства невозможна. Система отдельных эпизодов лжепредпринимательства, отвечающих признакам предпринимательства, описан­ным в статье 1 ГК, подлежит квалификации только по статье 234 как единого про­должаемого преступления лжепредпринимательства. Дополнительная квалифика­ция таких действий по статье 233 «Незаконная предпринимательская деятель­ность» не допускается.

Статья 235. Легализация («отмывание») материальных ценностей, приобретенных преступным путем

1. Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средства­
ми, ценными бумагами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступ­
ным путем, использование указанных материальных ценностей для осуществления
предпринимательской или иной хозяйственной деятельности с целью утаивания или
искажения природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения или
действительной принадлежности указанных материальных ценностей или соотноси­
мых с ними прав —

наказываются штрафом, или лишением права занимать определенные должнос­ти или заниматься определенной деятельностью, или ограничением свободы на срок до четырех лет, или лишением свободы на тот же срок.

2. Те же действия, совершенные повторно, либо должностным лицом с исполь­
зованием своих служебных полномочий, либо в особо крупном размере,—

наказываются лишением свободы на срок от двух до семи лет с конфискацией имущества или без конфискации.

3. Действия, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи,
совершенные организованной группой,—

наказываются лишением свободы на срок от трех до десяти лет с конфискацией имущества или без конфискации. Примечания:

1. Уголовной ответственности за деяния, указанные в настоящей статье, не
подлежит исполнитель преступления, посредством которого приобретены мате­
риальные ценности.

2. Лицо, участвовавшее в легализации денежных средств или имущества,
приобретенных преступным путем, освобождается от уголовной ответственнос­
ти за эти действия, если оно добровольно заявило о содеянном и способство­
вало раскрытию преступления.

1. Установление уголовной ответственности за легализацию («отмывание»)
материальных ценностей, приобретенных преступным путем, согласуется с поло­
жениями Конвенции Совета Европы об «отмывании», выявлении, изъятии и кон­
фискации доходов от преступной деятельности от 8 ноября 1990 г.

2. Предметом рассматриваемого преступления являются материальные цен­
ности, приобретенные преступным путем: денежные средства, ценные бумаги
(см. п. 1 коммент. к ст. 221) или иное имущество, как недвижимое, так и движимое

РАЗДЕЛ VIII. Глава 25

Дата добавления: 2015-06-25