Норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) ва­ лютної позиції банку

Базою для розрахунку економічних нормативів є регулятивний ка­пітал банку. Основне призначення регулятивного капіталу банку - по­криття негативних наслідків різноманітних ризиків, що їх банки бе­руть на себе в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкла­дів, фінансової стійкості й стабільної діяльності банків.

Регулятивний капітал банку складається з основного (1-го рівня) капіталу та додаткового (2-го рівня) капіталу (табл. 5.1).

= ок+дк-кв,

Додатковий капітал (2-го рівня) • резерви під стандартну боргованість інших банків; • резерви під стандартну за­ боргованість клієнтів за кредитними операціями банків; • результат переоцінки статут­ ного капіталу з урахуванням індексу девальвації чи ревальвації гривні; • результат переоцінки основ­ них засобів; • прибуток поточного року; • субординований борг, що враховується до капіталу (суборди­ нований капітал)

за-

(5.1)

Основний капітал = фактично сплачений зареєстрований статут­ний капітал + резерви, що створені або збільшені за рахунок нерозпо­діленого прибутку + дивіденди, спрямовані на збільшення статутного фонду + емісійні різниці + прибуток минулих років - недосформовані резерви під можливі збитки - сума нематеріальних активів (за міну­сом зносу) - сума капітальних вкладень у нематеріальні активи - су­ма збитків минулих років і поточного року.

Додатковий капітал = резерви під стандартну заборгованість ін­ших банків + резерви під стандартну заборгованість клієнтів за кредит­ними операціями банків + результат переоцінки статутного капіталу з урахуванням індексу девальвації чи ревальвації гривні + результат пе­реоцінки основних засобів + прибуток поточного року + субординова­ний борг, що враховується до капіталу (субординований капітал).

Основний капітал вважається незмінним і таким, що не підлягає передаванню, перерозподілу і має повністю покривати поточні збитки. Додатковий капітал - не такий постійний, і його розмір піддається змінам. На капітал 2-го рівня накладаються такі обмеження:

• в розрахунку загальної суми регулятивного капіталу загальний
розмір додаткового капіталу не може перевищувати 100% основного
капіталу;

• розмір субординованого капіталу не може перевищувати 50%
основного капіталу.

Субординований капітал включає кошти, залучені від юридичних осіб - резидентів і нерезидентів, як у національній, так і в іноземній валюті на умовах субординованого боргу. Субординований борг -звичайні незабезпечені боргові капітальні інструменти (складові еле­менти капіталу), які відповідно до угоди не можуть бути взяті з банку раніше п'яти років, а в разі банкрутства чи ліквідації повертаються інвесторові після погашення претензій усіх інших кредиторів. При цьому сума таких коштів, включених до капіталу, не може перевищу­вати 50% основного капіталу зі щорічним зменшенням на 20% від його первинної вартості протягом п'яти останніх років дії угоди.

Кошти, залучені на умовах субординованого боргу, можуть долу­чатися до капіталу банку після отримання дозволу Національного банку в разі їх відповідності таким критеріям:

> є незабезпеченими, субординованими і повністю сплаченими;

> не можуть бути погашені за ініціативою власника;

> можуть вільно брати участь у покритті збитків без пред'яв­
лення банку вимоги щодо припинення торговельних операцій;

> дозволяють відстрочення обслуговування зобов'язань щодо
сплати відсотків, якщо рівень прибутковості не дозволяє банку здійс­
нити такі виплати.

Для визначення розміру регулятивного капіталу банку загальний

Для банків, які гровадять діяльність на те­риторії всієї України

розмір капіталу 1-го і 2-го рівнів додатково зменшується на балансо­ву вартість таких активів (кошти вкладені - КВ):

♦ акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфе­
лі банку на продаж та інвестиції, що випущені банками;

*1* інвестиції в капітал (що не консолідуються) установ у розмірі 10% та більше їхнього статутного капіталу та в дочірні установи;

НОРМАТИВИ КАПІТАЛУ

♦ кошти, вкладені в інші банки на умовах субординованого боргу.
Розгляньмо порядок розрахунку нормативів капіталу, які бува­
ють таких видів (рис. 5.4).

Адекватності регулятивного капіталу (платоспроможності) (Н2) Адекватності регулятивного капіталу (НЗ) Рис. 5.4. Нормативи капіталу

Нормативне значення мінімального розміру регулятивного капіталу для діючих банків, євро (НІ) Національний банк встанов­лює залежно від масштабу діяльності банківської установи, і вимоги щодо нього поступово зростають (табл. 5.2).

Таблиця 5.2

Дата добавления: 2015-06-26