Современное состояние систем криминалистических учетов. 5 страница

Целью таких общих методов расследования должно быть обеспечение процесса сбора информации при расследовании, и главное – обеспечение обработки (анализ и синтез) уже установленных фактов и процесса обнаружения новых, необходимых для полного установления истины фактов.

Структуру общих методов расследования составляют разновидности таких методов, как метод системно-структурного анализа преступного события, с помощью которого выявляется объективно обусловленная система действий преступника, элементов его деятельности, неминуемо оставляемых следов и т.п.; метод генетического анализа, который обеспечивает познание развития преступной деятельности; метод криминалистической корреляции, при помощи которого устанавливается связь между прошлыми действиями преступника и рядом других развивающихся независимо от его воли и желания событий, процессов; метод криминалистического отождествления, при помощи которого производится отождествление фактов, событий, явлений настоящего с явлениями, объектами прошлого преступного события.

99. Криминалистическая характеристика убийств.

1. Способ совершения и раскрытия преступления – способ убийства может указывать на пол преступника, его физическую силу, специальные навыки, род занятий, военный и другой опыт, умение владеть определенными орудиями. К способам сокрытия относятся действия по уничтожению либо сокрытию трупа или его частей, перемещение трупа, расчленение и обезображивание, сокрытие орудий убийства, инсценировки события под самоубийство.

Способ сокрытия следов может указывать на связь преступника и жертвы (инсценировки часто совершаются близкими лицами).

Механизм следообразования: совершение убийства сопровождается многочисленными контактами между преступником, жертвой, орудием преступления, а также контактами этих объектов с окружающей обстановкой.

2. Сведения о типичных личностных особенностях преступника и потерпевшего. Бытовые убийства чаще всего совершают лица, отличающиеся эмоциональной неустойчивостью, злоупотребляющие алкоголем, наркотиками. Корыстные убийства совершают лица, характеризующиеся в обычной жизни как положительно, так и отрицательно.

Особая группа – наемные убийцы. Могут быть убийцами-профессионалами – бывшие военные, спортсмены, работники правоохранительных органов. Все они хорошо владеют оружием. Заказчик всегда состоятельный человек.

Потерпевшие – нередко люди, охотно заводящие уличные знакомства, вступающие в ссоры и драки, а также лица, связанные с преступным миром. Жертвой корыстных преступлений может стать человек, оцениваемый преступниками как богатый.

Потерпевшими от наемных убийств становятся видные политические деятели, работники правоохранительных органов, журналисты, банкиры, коммерсанты, члены организованных преступных групп.

3. Данные о способе приготовления, совершения и сокрытия преступлений. Место убийства обычно связано с жилищем преступника или его жертвы, с местом обычного нахождения во внерабочее, внеучебное время, с путями передвижения потерпевшего на работу, к месту отдыха, к родным, знакомым и т.д.

Время убийства при подготавливаемых преступлениях избирается таким образом, чтобы исчезновение лица было обнаружено как можно позже и заявление об исчезнувшем или обнаруженном трупе поступило в правоохранительные органы не сразу после убийства. При совершении убийств без особой подготовки, на бытовой почве время связано с поведением преступника и жертвы. Поэтому при расследовании всегда проверяются путь и время перемещения обоих до совершения убийства и преступника после совершения преступления.

100. Исходные следственные ситуации и основные направления расследования убийств на первоначальном этапе

Следственные ситуации первоначального этапа расследования убийств характеризуются наличием или отсутствием трупа, объемом сведений о личности погибшего, о лице, совершившем убийство, о мотивах преступления.

Ситуация 1. Убийство совершено в условиях очевидности (при свидетелях), когда известен подозреваемый. Мотивами таких убийств обычно являются конфликт на семейной и бытовой почве, хулиганские мотивы, ссора во время принятия алкогольных напитков. Необходимые следственные действия – задержание подозреваемого, его личный обыск, допрос, осмотр места происшествия, допрос свидетелей, назначение судебно-медицинской экспертизы трупа потерпевшего.

Ситуация 2. Обнаружен труп, личность известна.

Необходимо провести поиск свидетелей, обнаруживших труп и сообщивших в милицию, знавших потерпевшего. Преступника следует разыскивать по горячим следам. Сразу после осмотра места происшествия назначается судебно-медицинская экспертиза и проводятся допросы свидетелей. Направление расследования надо начинать с поиска мотива убийства.

Ситуация 3. Неопознанный труп. Основная задача – опознание. Производится с помощью экспертиз и проверки безвестно отсутствующих. Далее сводится к ситуации № 2.

Ситуация 4. Исчезновение человека. Есть основания полагать, что совершено убийство. Проверяются последние имеющиеся данные о человеке, если никто его после определенной даты не видел и сообщений не получал, документы и вещи остались дома, возбуждается уголовное дело. Основное направление расследования – допрос свидетелей.

Ситуация 5. Заказное убийство (определяем по потерпевшему – коммерсант, журналист, банкир, политик - и обстановке совершения убийства). Первоочередное действие – изъять все документы потерпевшего с целью установления связей, мотивов.

101. Планирование и выдвижение версий при расследовании убийств.

При обнаружении трупа выдвигаются версии предметом которых могут быть: 1) категория смерти (насильственная, ненасильственная) и род смерти (убийство, тяжкое телесное повреждение, повлекшее смерть, самоубийство, несчастный случай); 2) способ орудия и средства, время и место причинения смерти, способ сокрытия преступления; 3) личность потерпевшего; 4) виновник преступления и место его нахождения; 5) мотивы насильственного противоправного причинения смерти.

Основаниями для построения версий прежде всего являются материалы, собираемые в ходе выполнения неотложных следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий.

Общие условия конструирования и проверки версий при расследовании уголовных дел сводятся к следующему: а) по делу должны быть намечены и тщательно проверены все возможные версии; б) органы расследования не должны без необходимой проверки и безмотивно отвергать версии, хотя они и менее реальны по сравнению с более реальной; в) версия не может быть положена в основу обвинения, если не проверена взаимоисключающая ее версия; г) версия, принятая органом расследования, не будет состоятельной, если она опровергается рядом существенных обстоятельств, делающих ее необоснованной.

Построение версии состоит из двух этапов:

эмпирический

логический

На первом этапе собираются фактические данные, на втором дается их объяснение.

Затем следует проводить проверку версии по тем же этапам.

Можно упомянуть об одном из видов специального плана – «дневнике потерпевшего», где отражается по минутам вся жизнь жертвы преступления. Ни один незаполненный получас не должен быть! Затем расписывается вся хронология поведения подозреваемого. Далее – сопоставление.

102. Следственные ситуации дальнейшего этапа расследования убийств.

Под следственной ситуацией понимается совокупность сложившихся на определенный момент расследования обстоятельств, которые должны учитываться при разработке и реализации программы дальнейшего расследования.

Следственная ситуация 1: убийства, совершенные с применением огнестрельного оружия. При осмотре места происшествия основное внимание уделяется точной фиксации осматриваемых объектов на месте происшествия и отысканию следов и других вещественных доказательств, связанных с применением огнестрельного оружия. С целью проверки версии о возможном самоубийстве потерпевшего, несчастном случае, а также для разрешения ряда других вопросов, связанных с использованием огнестрельного оружия, производится следственный эксперимент и назначается судебно-баллистическая экспертиза.

Следственная ситуация 2: убийства, совершенные с применением взрывчатых веществ. В ходе осмотра места происшествия по делам данной категории усилия следователя сосредотачиваются на установлении эпицентра взрыва, выявлении его продуктов, сохранившихся частей взрывного устройства. Для установления вида использованного преступником взрывчатого вещества и воссоздания модели (схемы) взрывного устройства назначается судебно-химическая и пиротехническая экспертизы. У подозреваемого производится обыск с целью обнаружения взрывчатых веществ или их компонентов…

Следственная ситуация 3: убийства, совершенные с применением колюще-режущих орудий и тупых предметов. В ходе осмотра места происшествия особое внимание уделяется обнаружению и фиксации следов, свидетельствующих о механизме совершения преступления и его орудии. На прилегающей к месту происшествия территории организуют поиски орудия убийства. При задержании подозреваемого его одежда и обувь изымаются и осматриваются, а сам он подвергается освидетельствованию и предъявляется для опознания очевидцам преступления. По месту его жительства и работы производится обыск. Назначаются судебно-медицинская, биологическая и трасологическая экспертизы.

Следственная ситуация 4: убийства, совершенные путем удушения. При осмотре места происшествия и трупа отыскиваются следы, свидетельствующие о конкретном способе лишения жизни потерпевшего, а равно указывающие на инсценировку самоубийства и других некриминальных причин смерти. При осмотре трупа, висящего в петле, особое внимание уделяется фиксации положения тела, расстояний от поверхности пола до ног трупа и опоры, на которой он висит, размеров веревки, провода, из которых изготовлена петля, изучению петли и опоры в месте их крепления, имеющихся узлов и странгуляционной борозды на шее трупа.

Следственная ситуация 5: убийства, совершаемые путем отравления. В ходе осмотра трупа подробно фиксируются трупные явления (некоторые из них характерны для действия определенных ядов), ожоги и повреждения на одежде и теле потерпевшего, вызванные едкими веществами, следы рвотных масс и иных выделений организма. Внимательно изучается обстановка места происшествия, для последующего экспертного исследования изымаются остатки пищи, посуда, использовавшаяся потерпевшим, хранящиеся в жилище едкие и ядовитые вещества, лекарственные препараты, могущие вызвать отравление. Для обнаружения в тканях трупа ядовитых веществ и установления их природы назначаются судебно-химическая, физико-химическая либо фармакологическая экспертизы. В числе действий, направленных на выявление подозреваемого, планируются мероприятия по изучению окружения потерпевшего, что нередко ведет к установлению убийцы.

103. Следственные ситуации при допросе обвиняемого по делам об убийстве и тактические приемы допроса.

Успех допроса обвиняемого в значительной мере зависит, во-первых, от полноты собранных данных, характеризующих его личность, прошлую деятельность, взаимоотношения с потерпевшим; во-вторых, от тщательной подготовки к допросу, в частности, от хорошо разработанного плана допроса. Важно сопоставить все данные, в том числе о поведении обвиняемого во время, предшествовавшее убийству, сопутствовавшее ему и последовавшее за ним, установить их связь с событием преступления и действиями обвиняемого.

Следственная ситуация 1. Обвиняемый полностью признает свою вину. Допрос начинается с уточнения, в чем именно обвиняемый признает себя виновным: имел ли он намерение убить, желал ли этого или сознательно допускал, в чем чувствует свою неосторожную вину. Необходимо полно и детально зафиксировать, какие действия он совершил, где взял орудие убийства, в какие части тела наносил удары, в каком положении находились тела и орудие в момент нанесения ударов.

Следственная ситуация 2. Обвиняемый частично признает свою вину. Ссылается на неосторожное убийство (ситуация охоты), необходимую оборону. В первом случае (при охоте) требуется выяснить подробное местоположение стрелявшего, расстояние, направление выстрела. Обязательно проведение баллистической экспертизы. Необходимая оборона – надо выяснить расположение раны от огнестрельного оружия, позы нападавшего и жертвы, расположение, характер, интенсивность повреждений на преступнике и жертве.

Следственная ситуация 3. Обвиняемый отрицает вину. Уточняется до деталей его алиби в день убийства. Вопросы ставятся так, чтобы ответы можно было проверить. Очень важно найти объективных свидетелей, помимо названных обвиняемым, которые могли бы подтвердить или опровергнуть его показания.

104. Условия формирования самооговора по делам об убийствах и методы изобличения.

Ложные показания могут заключаться в самооговоре. Не следует забывать, что тактические приемы должны работать в равной мере и на установление невиновности, если обвинение необоснованно. Это относится к лицам, признающим себя виновными, но в действительности не совершившим преступления. Ложные показания по обвинению самого себя должны быть распознаны точно так же, как и ложные показания, направленные на отрицание действительной вины. Следователь должен анализировать, есть ли реальные причины для лжи. Наиболее типичные причины – наличие угроз, зависимости (материальной, служебной), желание помочь близкому и взять вину на себя, попытка путем лжи скрыть более тяжкое преступление. Бывают случаи, когда лицо, полагая, что ему «хуже не будет», по просьбе другого преступника берет на себя вину еще и за его преступление.

- приемы психологического воздействия.

-- допущение легенды.

-- сила инерции (из положительных черт и воспоминаний).

-- встряска (из отрицательных черт и воспоминаний).

-- вызов. Применяется в отношении принципиальных, стойких людей. Необходимо воздействовать именно на эти стороны характера.

- приемы логического воздействия.

-- предъявление доказательств - самый сильный прием.

-- беседа на равных (убеждение логикой фактов).

- приемы комплексного воздействия:

-- система рефлексивного управления.

105. Особенности расследования убийств в зависимости от способа совершения преступления.

См. вопр.100, 102

1. химические:

- яды (бытовые преступления), сейчас более 20% убийств в РФ. При экспертизе ставить вопрос: какие яды характеризуются таким-то принципом действия и таким-то периодом вывода из организма.

- газообразные химические вещества

2. Механические способы:

- асфиксии (утопление, удушение, повешение). Удушение обычно руками, накладывание предметов – при вскрытии находят микрочастицы предмета, а при удушении пакетом – нет.

- механические методы: огнестрельное и холодное оружие, бытовые предметы.

3. Физич. способы: путем радиоакт. средств, электрошока, микроволновых и лазерных излучателей.

4. Биологическое оружие

5. Психологическое оружие (гипноз).

6. Компьютерные убийства – рассогласуют деятельность основных жизненных систем человека, если у него уже есть проблемы со здоровьем.

106. Виды судебных экспертиз (традиционные и нетрадиционные) и тактика их проведения по делам об убийствах.

На первоначальном и последующем этапах расследования по делам об убийствах производятся криминологические экспертизы:

- судебно-баллистическая;

- экспертиза холодного оружия;

- трасологическая;

- установление целого по частям;

- почерковедческая;

- технико-криминалистическое исследование документов;

- материалов веществ и изделий (КЭВМИ)

- биолого-почвенная по образцам с грунта, изъятым с мест происшествия;

- одежды, изъятой из жилища подозреваемого;

- химическая экспертиза по лакам и краскам;

- информационно-техническая по компьютерам.

- Судебно-медицинская экспертиза имеет своим предметом исследование физических состояний живого человека и посмертных явлений с целью установления обстоятельств, значимых при расследовании уголовных дел (прежде всего установление причины и времени наступления смерти, характера и степени телесных повреждений, возраста).

Почти по каждому делу проводится судебно-психиатрическая экспертиза для определения вменяемости обвиняемого.

- Судебно-психологическая экспертиза помогает установлению личностно-психологических особенностей, важных для оценки отношений между погибшим и преступником, для оценки поведения потерпевшего обвиняемым.

Назначение судебно-медицинской экспертизы трупа. Является обязательным. Это неотложное следственное действие и назначается обыч­но сразу после осмотра места происшествия. Рекомендуется присутствие следователя или оперативного работника при исследовании трупа

К вопросам, разрешаемым генотипоскопической эксперти­зой (молекулярно-генетическим методом), относятся следую­щие: принадлежат ли кровь, сперма, волосы подозреваемому, принадлежат ли части тела одному лицу, кому принадлежали части трупа (кровь, волосы) — мужчине или женщине?

107. Виды преступлений в сфере экономической деятельности.

32 статьи, предусматривающие различные составы (лжепредпринимательство, незаконная банковская деятельность, налоговые преступления, контрабанда, незаконное получение кредита, фальшивомонетчество). Расследование их представляет собой трудную задачу прежде всего потому, что данная категория относится к числу так называемой «беловоротничковой» преступности, т.е. они совершаются профессионально подготовленными людьми с достаточно высоким интеллектом, располагающими достаточными средствами и возможностями для реализации своих преступных замыслов. Трудность определяется и тем, что не накоплен достаточный опыт, отсутствуют надежные методики расследования, мало еще следователей, подготовленных должным образом, так как расследование этой категории преступлений требует знание экономики, бухгалтерского учета, банковской деятельности и т.п.

Криминалистическая характеристика лжепредпринимательства. Лжепредпринимательство определяется как создание ком­мерческой организации без намерения осуществлять предприниматель­скую или банковскую деятельность, имеющее целью получение креди­тов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившей крупный ущерб гражданам, организациям или государству. При расследовании данного преступления важно установить:

1. по субъекту - наименование, организационную форму такой орга­низации, где она была зарегистрирована, какие документы подтверждают ее регистрацию, состав участников;

2. по субъективной стороне - наличие умысла. Следует подчеркнуть, что данное преступление всегда совершается с умыслом (прямым или косвенным), так как лицо осознает, что создает ложную коммерческую организацию для противоправных целей;

3. по объекту - имущество, денежные средства и иные объекты, для незаконного получения которых и была создана такая организация;

4. по объективной стороне - способы создания незаконной коммер­ческой организации.

Данный состав преступления имеет сходство с мошенничеством и не­законным получением кредита. От мошенничества его отличает способ совершения преступления, а от незаконного предпринимательства то, что лжепредпринимательскую деятельность осуществляет законная коммер­ческая организация. Часто лжепрепредпринимательство является способом совершения налоговых преступлений, а также хищения денежных средств в сфере банковской деятельности. В этом случае рекомендуется расследовать преступления в совокупности.

Криминалистическая характеристика фальшивомонетничества. Фальшивомонетничество относится к числу экономических пре­ступлений, поскольку объектом данного преступления является кредитно-денежная система государства. Это изготовление под­дельных бумажных или металлических денег, а также ценных бумаг в ва­люте РФ либо иностранной валюте.

Данное преступление характеризуется тщательной подготовкой, кон­спирацией. Оно совершается с прямым умыслом. Известно, что данное преступление совершается с использованием различных способов, в ча­стности при помощи множительной техники, копировальных аппаратов, путем дорисовки и т. п.

При расследовании фальшивомонетничества необходимо установить следующие обстоятельства, имеющие отношение к предмету доказыва­ния:

- кто изготавливал фальшивые денежные знаки, каким способом;

- кто осуществлял сбыт фальшивых денежных знаков;

- откуда преступники получали материалы и технические средства для производства;

- действовал ли преступник один или в составе преступной группы, какова роль каждого из участников;

- какие обстоятельства способствовали совершению преступления.

108. Аудиторская проверка.

#G0Аудиторская деятельность, аудит - предпринимательская деятельность по независимой проверке бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности организаций и индивидуальных предпринимателей.

#G0Целью аудита является выражение мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности аудируемых лиц и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.

#G0Аудит не подменяет государственного контроля достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности, осуществляемого в соответствии с законодательством Российской Федерации уполномоченными органами государственной власти.

При осуществлении финансового контроля широко применяется бухгалтерская экспертиза. Это обусловлено тем, что документами оформляются все хозяйственные операции непосредственно в момент и на месте их осуществления.

Специфика судебно-бухгалтерской экспертизы проявляется, во-первых, в том, что для ее проведения требуются специальные познания в области бухгалтерского учета и смежных дисциплин (экономический анализ хозяйственной деятельности, налогообложение, финансы, аудит и др.), и, во-вторых, в том, что объектом расследования и судебного разбирательства являются хозяйственные операции, получившие отражение в документах или в учетных регистрах.

С помощью судебно-бухгалтерской экспертизы можно:

проверить правильность результатов проведения документальных ревизий, аудиторских проверок, документального оформления операций по приему, сохранности, реализации товарно-материальных ценностей и денежных средств;

выявить наличие фактических данных, связанных с недостачей либо излишками товарно-материальных ценностей и суммой материального ущерба;

определить соответствие отражения в бухгалтерских документах хозяйственных операций требованиям бухгалтерского учета и отчетности и действующим нормативным актам;

установить документальную обоснованность оприходования, отпуска и списания материалов, готовой продукции, товаров, размеров и стоимости неучтенной продукции, определенных с учетом заключений технологов, товароведов и других специалистов;

констатировать документальную обоснованность размеров сумм по искам, разрешаемым в порядке гражданского судопроизводства;

конкретизировать круг лиц, за которыми, по документальным данным, в период образования недостачи либо излишков числились товарно-материальные ценности или денежные средства, а также лиц, обязанных обеспечивать выполнение требований бухгалтерского учета и контроля, несоблюдение которых установлено в ходе производства экспертизы;

выявить нарушения в организации ведения бухгалтерского учета и контроля, которые способствовали образованию материального ущерба или препятствовали его своевременному выявлению;

установить условия, способствовавшие совершению злоупотреблений.

Судебно-бухгалтерская экспертиза назначается прокурором, следователем, органами дознания или арбитражным судом, как правило, после проведения ревизии, в результате которой выявились конфликтные ситуации.

Ревизия проводится собственником, вышестоящей организацией с целью контроля за финансово-хозяйственной деятельностью и оценки состояния организации, обеспечения сохранности активов. В исключительных случаях ревизия может проводиться по инициативе правоохранительных органов.

110. Следственные действия при расследовании экономических преступлений.

Лжепредпринимательство.

Поводом для возбуждения уголовного дела могут послужить сведе­ния, поступившие из различных источников. О факте лжепредпринимательства могут свидетельствовать: переводы денежных средств в другие орга­низации, вложение денежных средств в движимое и недвижимое имуще­ство, отсутствие информации о реализации денежных средств в докумен­тах и т. д. На первоначальном этапе могут возникнуть следующие следственные ситуации: а) лжепредпринимательская организация совершает хищение денежных средств при помощи банковского служащего; б) преступник задержан с поличным. В первой ситуации на первоначальном этапе расследования рекомен­дуется следующий порядок следственных действий: изъятие и изучение платежных банковских документов, сопроводи­тельной документации; наложение ареста на денежные суммы, зачисленные по подложным документам; допросы руководителей и сотрудников банковских учреждений; назначение экспертиз.

При задержании преступника с поличным необходимо провести сле­дующие следственные действия: задержание и личный обыск подозреваемого; допрос задержанного в целях выяснения всех известных ему обстоятельств дела; обыск по месту жительства и по месту работы подозреваемого; до­прос свидетелей.

Фальшивомонетчество.

На начальной стадии расследования следователь планирует проведе­ние следственных действий, учитывая следственную ситуацию. Следственных ситуаций на этом этапе может быть несколько:

- следователь получает информацию о фальшивомонетничестве из оперативных источников;

- задержание преступника с поличным;

- в обращении выявлены поддельные денежные знаки.

В первом случае необходимо проверить полученную информацию, провести задержание подозреваемого лица. Затем немедленно провести обыск жилища, рабочего места и допросить подозреваемого и свидете­лей.

При задержании преступника с поличным предусмотрен более широкий круг следственных действий. Следует провести личный обыск и немедленный допрос задержанного. Допрос позволяет установить лич­ность преступника, способ изготовления поддельных денежных знаков, место хранения и сбыта денежных знаков.

Контрабанда.

Поводом к возбуждению уголовного дела о контрабанде обычно является непосредственное обнаружение признаков преступления в ходе таможенного досмотра. Значительно реже поводами к возбуждению уголовных дел о контрабанде оказываются сообщения физических и юридических лиц, а также явка с повинной.

Возможны две типичные ситуации на первоначальном этапе расследования контрабанды. Первая ситуация, когда с самого начала известно лицо, подозреваемое в совершении контрабанды. Для этого проводится комплекс следственных действий, состоящий из задержания, личного обыска подозреваемого, осмотра места происшествия, транспортных средств, предметов контрабанды, допроса подозреваемого (если необходимо – его освидетельствование, обыск по месту жительства, допросы свидетелей), назначение экспертизы предметов контрабанды.

При второй ситуации лицо, совершившее контрабанду, не известно. В этом случае наряду с упоминавшимися уже следственными действиями проводятся оперативно-розыскные мероприятия по установлению контрабандистов.

Незаконное предпринимательство.

Одним из важнейших направлений работы следователя при расследовании незаконного предпринимательства является всестороннее исследование документов, которому должны предшествовать их выемка и осмотр. Документы – носитель информации о создании, регистрации, лицензировании, деятельности, реорганизации и ликвидации хозяйствующего субъекта.

Специалист, компетентный в вопросах, касающихся порядка ведения документов, может дать следователю необходимые пояснения по форме, реквизитам и тексту конкретных документов. При этом возникает необходимость в сопоставлении различных корреспондирующих между собой документов, некоторые из которых могут находится как в самой организации, так и в лицензирующих и налоговых органах, в банке, в организациях-контрагентах. Данное обстоятельство предполагает производство выемки документов и в данных организациях. Следственный осмотр документов проводится с составлением протокола при соблюдении процессуальных правил.

Необходимо наложить арест на денежные суммы, зачисленные по подложным документам.

Осмотр помещений (мест выполнения работ, производства продукции, оказания услуг). В ходе осмотра выясняется характер выполняемых производственных и финансовых операций, их соответствие основным целям и направлениям деятельности организации, виды и объем товарно-материальных ценностей или денежных средств, находящихся в обороте, фактический объем производимых работ и их виды. В ходе осмотра могут быть выявлены вещественные доказательства, например, продукция, выпуск которой требует наличия лицензии и т.п.

Следственный осмотр различных производственных помещений в большинстве случаев требует специальных знаний, в частности, технологии производства тех или иных работ. Поэтому существенную помощь может оказать специалист соответствующего профиля.

111. Виды и тактика проведения экспертиз по делам об экономических преступлениях.

Цель таких экспертиз – выявление нарушений при выполнении хозяйственных операций и экономических показателей в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных ценностей и денежных средств.

Дата добавления: 2015-06-04