Бюджетирование

Переработка автомобильных шин

Утилизация изношенных шин и превращение их в резиновую крошку, которая нужна для изготовления разнообразных изделий и покрытий из резины.

Команда:

Кустов Д.

Ануарбекова А.

Куандык С.

Султанова Е.

Морозов Ю.

Методы
параметрических оценок

Применение математических моделей

SLIM (Software Life-cycle Model)

COCOMO (COnstructive COst MOdel)

Из опыта: реализация одного Use Case в «типовом» web-проекте стоит 30 человека-часов, строительство 1м² обходиться 25 тыс. тенге и т.д.

Модель для оценки стоимости разработки программного продукта использует более 10 факторов, каждый из которых использует 3-7 параметров

Каждый тип модели хорош для определенного класса проектов

Методы
параметрических оценок

Наиболее надежен, если:

для разработки модели используется достоверная историческая информация

параметры, используемые в модели, быстро поддаются количественному определению

масштаб модели может изменяться (т.е. её можно использовать как для крупных, так и для небольших проектов)

Оценка снизу вверх

Оценка снизу вверх – метод индивидуальной оценки каждого задания с последующим суммированием всех полученных результатов для определения стоимости проекта

Схема реализации:

Разделить объект (проект, задачу, ресурс и т.д.) на независимые элементарные части

Оценить каждую часть отдельно (например с помощью экспертной оценки)

Суммарная стоимость объекта равна сумме стоимостей его элементарных частей

Методы оценки
от теории к практике

Для оценки стоимости проекта на ранних стадия используется параметрическая оценка и проекты-аналоги

Для более точной оценки позже применяется “снизу-вверх”. Оценка стоимости отдельных работ, затем пакетов работ и т.д., от нижнего к верхним уровням WBS. Обязательна верификация по другим методам оценки

Для оценки стоимости отдельных работ (ресурсов) используется экспертная оценка, оценки по аналогу, параметрические оценки.

Смета проекта — постатейный список доходов и расходов необходимых для осуществления проекта

Бюджет проекта — плановая стоимость работ, распределенная по периодам выполнения проекта

Бюджет проекта — смета предполагаемых целевых расходов и доходов распределенных во времени, необходимых для осуществления проекта

Бюджет проекта - сметная стоимость, распределенная по периодам выполнения проекта

Виды бюджетов

В зависимости от стадии жизненного цикла проекта бюджеты могут быть:

» предварительными (оценочными);

» утвержденными (официальными);

» текущими (корректируемыми);

» фактическими.

Календарный план-график затрат

Столбчатая диаграмма кумулятивных затрат

Линейная диаграмма распределенных во времени кумулятивных затрат

Круговая диаграмма структуры расходов

Управление стоимостью: входы

• Базовый план по стоимости

• Требования к финансированию проекта

• Отчеты об исполнении

• Информация об исполнении работ

• Одобренные запросы на изменение

• План управления проектом

Контроль за исполнением

Субъективный:

Ощущения менеджера и команды

Ощущения заказчика

Объективный:

Актуальный график проекта, сравнение с начальным

Количественные показатели (PV,EV,AC,CPI,SPI и т.д.)

Базовые показатели

PV (Planned Value, BCWS - Budgeted Cost of Work Scheduled) – Плановый объем, плановая стоимость запланированных работ.

EV (Earned Value, ACWP - Actual Cost of Work Performed) – Освоенный объем, плановая стоимость выполненных работ.

AC (Actual Cost, BCWP - Budgeted Cost of Work Performed) – Фактическая стоимость выполненных работ

Основные производные показатели

СV (Cost Variance) – Отклонения по стоимости

CV=EV-AC

SV (Schedule Variance) – Отклонения по срокам

SV=EV-PV

CPI (Cost Performance Index) – Индекс выполнения бюджета

CPI=EV/AC

SPI (Schedule Performance Index) – Индекс выполнения сроков

SPI=EV/PV

Анализ эффективности проекта

Пример

В проекте возведение забора по периметру квадратного участка. Плановая производительность 1 сторона в день при плановой стоимости 1-й стороны 100$. Определить отклонение по срокам (SV) и стоимости (CV), если к концу 2-ого дня было построено 3 стороны забора, а стоимость выполненных работ 350$.

PV = 2*100$ = 200$

EV = 3*100$ = 300$

AC = 350$

CV = EV-AC = 300-350 = -50 – перерасход средств

SV = EV-PV = 300-200 = 100 – опережение по срокам

Прогнозирующие показатели

BAC (Budget at Completion) – плановая стоимость всего проекта

ETC (Estimate to Completion) – оценка стоимости оставшейся части проекта

ETC=новая оценка оставшихся работ

ETC=BAC-EV

ETC=(BAC-EV)/CPI

EAC (Estimate at Completion) – оценка стоимости всего проекта при завершении

EAC=AC+ETC

VAC (Value at Completation) – отклонения прогнозируемой стоимости проекта от плановой

VAC=EAC-BAC

Инвестиционная привлекательность проекта

Всякий ли проект действительно нужно реализовывать? Выгоден?

Как посчитать, выгоден ли проект?

Как сравнить 2 альтернативных проекта?

Пример

Инвестируем в проект 10 млн. тенге каждый год в течение 3-х лет

Возврат инвестиций по 7 млн. тенге в год

В конце 3-ого года продаем проект за 10 млн. тенге

Прибыль = 7*3 + 10– 10*3 = 1 млн. тенге

Стоит ли реализовывать данный проект

(Правильный ответ Нет)

Инвестиционая привлекательность проекта

Необходимые инвестиции: 318 662 620 тенге, 1 722 501 $

Точка безубыточности в теории

Точка безубыточности на практике

Сравнение двух проектов

Период окупаемости – период времени до момента, когда чистый поток денежных средств станет положительным.

Внутренняя Норма Прибыли (internal Rate Of Return, IRR) - ставка дисконтирования, при которой чистая текущая стоимость денежных выплат и поступлений равна нулю. Называется также Нормой прибыли с поправкой на время (Time-Adjusted Rate of Return)

Коэффициент рентабельности инвестиций (Return On Investment, ROI)

ROI = (доход – расход) / расход

Прибыль от реализации проекта на 1 инвестированную единицу (1$)

Дата добавления: 2015-06-04