Банківські установи України 3 страница

Характеристика використання МБК починається з аналізу зміни питомої ваги МБК у загальних зобов'язаннях банку за пев­ний період та в загальному обсязі балансу. Для цього використо­вуються такі коефіцієнти:

1. Питома вага МБК від загального обсягу зобов'язань бан-ку(К,)

(3.16)

Оптимальне значення цього коефіцієнта має бути 0,25—0,40.

Даний коефіцієнт характеризує ступінь мінімізації ризику стійкості ресурсної бази або її витратності. Значення коефіцієнта 0,25 забезпечує мінімізацію витрат. Значення коефіцієнта 0,40 забезпечує мінімізацію ризику стійкості.

Значення даного коефіцієнта не повинне перевищувати 6 ра­зів, або 600 %.

Висока питома вага МБК, отриманих у банківських ресурсах, свідчить про те, що в банку існують великі резерви підвищення рівня дохідності банківських операцій. Крім того, зростаюча за­лежність від великих міжбанківських кредитів не може бути оха­рактеризована позитивно, оскільки диверсифікація ресурсів, що залучаються, зміцнює ліквідність банку, а міжбанківський кредит не сприяє диверсифікації. Рекомендований рівень частки МБК у ресурсній базі банку — 20—25 %.

Аналіз динаміки і структури інших зобов'язань здійснюється за даними табл. 3.3.

Таблиця 3.3

ПРИМІТКА 16. ІНШІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ ПРОМІНВЕСТБАНКУ НА 1.01.2007 Р.

Ря­док	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
	Субординований борг
	Доходи майбутніх періодів
	Кредиторська заборгованість за опера­ціями з банками
	Кредиторська заборгованість за госпо­дарською діяльністю
	Кредиторська заборгованість за подат­ком на прибуток		12 003
	Кредиторська заборгованість за подат­ками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток

5«а

Закінчення табл. 3.3

Ря­док	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
	Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку
	Дивіденди до сплати
	Кредиторська заборгованість за опера­ціями з фінансовими інструментами
	Кредиторська заборгованість за розра­хунками з працівниками банку
	Банківські резерви на покриття ризиків і втрат
	Інші
	Усього	33 111	34 100

Основними статями інших зобов'язань банку є кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами.

3.4. Аналіз ефективності формування та використання банківських ресурсів

Вибір оптимального шляху формування ресурсної ба­зи, який враховуватиме адекватну економічну ситуацію і сприя­тиме надійному розв'язанню дилеми «прибутковість-ліквід-ність», є одним з основних завдань комерційного банку.

Для оцінювання ефективності та повноти використання бан­ком своїх зобов'язань застосовуються такі показники:

• ступінь використання платних пасивів;

• ступінь використання сукупних зобов'язань.

Аналіз наведених показників здійснюється у динаміці, а також порівнюючи фактичні показники з їх нормативними значеннями. Для розрахунку впливу факторів на показники ефективності ви­користання зобов'язань банку використовується спосіб ланцюго­вих підстановок.

Ступінь використання платних пасивів банку визначається за такою формулою

(3.19)

Для розрахунків використовують дані табл. 3.1—3.4.

Оптимізація ресурсної бази банку повинна здійснюватись за допомогою прийомів лінійного програмування. Причому за ос­нову оптимізації повинні братися два такі критерії: витратність та стабільність ресурсів. Оптимальною буде така структура ресур­сів, коли за наявних умов забезпечуватиметься максимальна ста­більність ресурсної бази за її мінімальної відносної вартості.

Таблиця 3.4

	ПРИМІТКА 15. НАРАХОВАНІ ВИТРАТИ ДО СПЛАТИ ПРОМІНВЕСТБАНКУ НА 1.01.2007 Р.
№ п/п	Найменування статті	Звітний рік	Попередній рік
	Кошти банків
	Кошти клієнтів	32 746	24 464
~~4~	Ощадні (депозитні) сертифікати, емі­товані банком
Боргові цінні папери, емітовані банком
	Нарахування за заробітною платою та інші нарахування працівникам банку
	Інші
Усього	35 462	24 987

6*

У процесі формування оптимальної ресурсної бази банку на­самперед необхідно визначити пріоритети окремих видів ресур­сів, для чого здійснюється структурний аналіз ресурсної бази ба­нку. Ефективність оптимізації забезпечуватиметься тільки за умови врахування всіх наявних обмежень на ресурси та можли­востей їх залучення.

3.5. Прикладний аспект зобов'язань банку

Одним із показників, що характеризують напрям дія­льності банківської установи у сфері залучення пасивів, є частка заборгованості перед юридичними особами у структурі зо­бов'язань. Значення цього показника для банківської системи за станом на 01.01.2007 р. дорівнювало 32 %.

Надмірне (що прямує до 100 %) значення співвідношення, про яке йдеться, може свідчити як про свідому відмову від залучення відносно «дорогих» депозитів населення і міжбанківських креди­тів, так і про певну недовіру до даної кредитної установи з боку фізичних осіб та інших банків.

Що ж до банків, які мають незначне або нульове значення да­ного показника, то це може бути наслідком як фінансових нега­раздів, так і інших причин, які провокують повільне зростання або зменшення клієнтських зобов'язань.

Перелік банківських установ, котрі мають найбільшу і най­меншу частку коштів підприємств у структурі своїх пасивів, по­дано у табл. З.5.

Таблиця 3.5

Дата добавления: 2015-07-02