Аналіз використання легкових автомобілів у складі адміністративних витрат

Витрати на збут

За 2012 року заплановані витрати на збут у розмірі 55тис.грн., фактичні витрати склали 36тис.грн., що нижче плану на 19тис.грн. за рахунок лікарняних та більше факту минулого року на 6,0 т.грн. за рахунок підвищення посадових окладів на 13,6%.

За 2012рік витрати на утримання легкових автомобілів склали 156тис.грн. при плані 156тис.грн., що в межах плану, але менше факту відповідного періоду минулого року 194тис.грн., у зв’язку з передачею автомобіля «Шкода №АН 06-86 СР» іншому БМЕУ.

3.5 Аналіз елементів операційних витрат

За 2012 рік операційні витрати склалися у розмірі 58508тис.грн., що нижче плану на 204тис.грн. та вище факту минулого року на 4091тис.грн.

Перевитрати до плану:

- по елементу «амортизація» - у розмірі 488тис.грн. у зв’язку з дооцінкою основних засобів.

- по елементу «інші» - на5709тис.грн. за рахунок перевиконання плану будівельно-монтажних робіт для сторонніх підприємств на 21% у звязку з реконструкцією ст.Слав’янськ та ст.Артемівськ та за рахунок передачі витрат по водопостачанню на водовідведенню в меншому обсязі ніж заплановано.

Економія до плану:

- по елементу «матеріали» - у розмірі 1413тис.грн. за рахунок зменьшеня обсягів будівельно-монтажх робіт для сторонніх підприємств у зв’язку зі збільшенням обсягів будівельних та ремонтих робіт для підприємств залізниці (реконструкція ст.Слав’янськ та ст.Артемівськ);

- по елементу «паливо» - на 4075тис.грн. за рахунок зниження обсягів використання вугілля у зв’язку з переводом котельні 93 кварталу з вугільної на газову;

- по елементу «електроенергія» - на 373тис.грн., у зв’язку з переведенням на електрообігрів майстерні ст.Мушкетово, та використання у роботі засобів малої механізації (перфоратори, компресори, дрелі);

- по елементу «витрати на оплату праці» та «та відрахування на соціальні заходи» - на 540тис.грн за рахунок недоутримання контингенту 1 чоловік, відпусток без збереження заробітної плати та за рахунок лікарняних;

Перевитрати до факту відповідного періоду минулого року:

- по елементу «паливо» витрати вище на 2077тис.грн. через збільшення ціни на газ на 24%, а також також у зв’язку з переобладнаням котельні 93 кварталу з вугільної на газову;

- по елементу «електроенергія» на 79тис.грн за рахунок збільшення ціни на 7,50 грн., або 1%. У кількісному виразі витрати збільшені на 49,2тис.кВт у зв’язку з переобладнанням котельні ст.Мушкетово на електроопалення;

- по елементу «витрати на оплату праці» та «та відрахування на соціальні заходи» - на 1332тис.грн за рахунок зростання тарифних ставок та посадових окладів на 12,8%;

- «амортизація»- на 3001тис.грн. у зв’язку з дооцінкою основних засобів;

Економія до факту звітного періоду минулого року:

- по елементу «матеріали» - у розмірі 348тис.грн. за зменьшеня обсягів будівельно-монтажних робіт для сторонніх підприємств у зв’язку зі збільшенням обсягів будівельних та ремонтих робіт для підприємств залізниці (реконструкція ст.Слав’янськ та ст.Артемівськ);

- по елементу «інші» - на1061тис.грн. за рахунок перевиконання плану ремонтів основних фондів підрядним способом для будівля УВСТ.

Дата добавления: 2015-06-28