Аналіз адміністративних витрат і витрат на збут. З) Аналіз послуг з основних видів діяльності на сторону

З) Аналіз послуг з основних видів діяльності на сторону

Е) Аналіз незавершеного виробництва

На 1.01.13р. незавершене виробництва немає.

За 2012рік заплановані витрати з основних видів діяльності на сторону у розмірі 846тис.грн., фактичне виконання склало 1377тис.грн., перевитрати до плану склали 531тис.грн.

По елементах це виглядає таким чином:

Перевитрати в сумі 531 тис.грн. склалися за рахунок перенесення витрат з перевезень на підсобно-допоміжну діяльність.

(рядки 70 і 80 форми 2,,Звіт про фінансові результати”)

Витрати на утримання апарату управління та іншого загальногосподарського персоналу згідно з р.70 форми 2 складають 1883тис.грн., що нижче плану на 471тис.грн. та факту відповідного періоду минулого року на 283тис.грн., зокрема по елементах:

- витрати на оплату праці апарату управління та іншого загальногосподарського персоналу менше плану та факту відповідного періоду минулого року відповідно на 57тис.грн. та 169тис.грн. за рахунок скорочення посади водія та начальника відділу постачання;

- витрати матеріалів в межах плану та меньше факту відповідного періоду минулого року на 4тис.грн. внаслідок придбання запасних запчастин та матеріалів у меньших розмірах;

- витрати палива нижче плану на 12тис.грн та менше факту відповідного періоду минулого року на 27тис.грн. за рахунок передачі автомобіля «Шкода №АН 06-86 СР» іншому БМЕУ;

- витрати по елементу «Електроенергія» меньше плану на 5тис.грн. та більше факту відповідного періоду минулого року на 10тис.грн. за рахунок росту тарифу на електроенергію на 13,23коп. або 16,5%;

- амортизаційні відрахування нижче плану на 18тис.грн. за рахунок досягнення об’єктами нульової вартості.

- витрати по елементу «Інші» нижче плану та факту відповідного періоду минулого року відповідно на 173тис.грн. та на 87тис.грн.

Збільшення витрат на утримання основних фондів до факту відповідного періоду минулого року на 10тис.грн. за рахунок росту тарифів на енергоносії.

Дата добавления: 2015-06-28