Анализ плана производства и продаж

План продаж был сформирован на основе проведенных маркетинговых исследований, исходя из стратегической задачи проекта - завоевание 25% российского рынка приборов учета и регулирования тепло- и водопотребления. При формировании плана продаж учитывалось влияние фактора сезонности. Объемы продаж приборов (с учетом сезонности спроса на изделия) представлены в таблице 14.

Таблица 14 - Распределение годового объема продаж по кварталам с учетом сезонности спроса

	Годовой объем продаж	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Объем продаж в % в годовому
Термопреобразователи сопротивления, шт	90 000	13 500	18 000	27 000	31 500
Вихревые электромагнитные расходомеры, шт.	60 000	9 000	12 000	18 000	21 000
Тепловычислители, шт.	30 000	4 500	6 000	9 000	10 500
Квартирные водосчетчики, шт.	600 000	90 000	120 000	180 000	210 000
Системы регулирования теплопотребления, шт.	5 040		1 008	1 512	1 764

План продаж учитывал загрузку производства в односменном режиме работы. Таким образом, производство имеет значительные резервы по увеличению объемов продаж. В 1 квартале 2000 г. (этап выхода на проектную мощность) объемы продаж запланированы следующим образом:

§ тепловычислители (теплосчетчики), расходомеры, системы регулирования теплопотребления - 50% к уровню соответствующего квартала после выхода производства на проектную мощность;

§ термопреобразователи сопротивления (термометры) – из расчета необходимости комплектации теплосчетчиков и систем регулирования теплопотребления;

§ квартирные водосчетчики – не планировались.

План производства был сформирован, исходя из

§ плана продаж;

§ запланированных переходящих остатков готовой продукции на конец каждого планового периода.

Остатки готовой продукции были заданы в натуральных показателях на базе длительностей оборота в днях. Для обеспечения бесперебойной отгрузки изделий покупателям остатки достаточно будет поддерживать на уровне 30 дневного запаса. Сведения об объемах продаж, остатках готовой продукции и объемах производства в натуральных показателях представлены в таблице 15.

Выручка от продаж была рассчитана на основе плана продаж в натуральных показателях (таблица 14) и отпускных цен на продукцию (таблица 10).

Помимо этого учитывалось, что предприятие предоставляет скидки. В расчетах учитывались два вида скидок:

§ сезонные, действующие с января по март (1 квартал) каждого года - 10% на все виды продукции;

§ оптовые - за покупку крупных партий или комплектов. По опыту ЗАО «Байкал», оптовые скидки в среднем составляют 10% от объемов продаж по каждому виду продукции.

Расчет выручки от продаж представлен в таблице 16.

Таблица 15 - Сведения об объемах продаж, остатках готовой продукции и объемах производства

	3 кв. 1999	4 кв. 1999	1 кв. 2000	2 кв. 2000	3 кв. 2000	4 кв. 2000	1 кв. 2001	2 кв. 2001	3 кв. 2001	4 кв. 2001	1 кв. 2002	2 кв. 2002	3 кв. 2002	4 кв. 2002	1 кв. 2003	2 кв. 2003
Объем продаж, шт.
Термопреобразователи сопротивления (термометры)	-	-	5 256	18 000	27 000	31 500	13 500	18 000	27 000	31 500	13 500	18 000	27 000	31 500	13 500	18 000
Вихревые электромагнитные расходомеры	-	-	4 500	12 000	18 000	21 000	9 000	12 000	18 000	21 000	9 000	12 000	18 000	21 000	9 000	12 000
Тепловычислители	-	-	2 250	6 000	9 000	10 500	4 500	6 000	9 000	10 500	4 500	6 000	9 000	10 500	4 500	6 000
Квартирные водосчетчики	-	-	-	60 000	180 000	210 000	90 000	120 000	180 000	210 000	90 000	120 000	180 000	210 000	90 000	120 000
Системы регулирования теплопотребления "Истопник"	-	-		1 008	1 512	1 764		1 008	1 512	1 764		1 008	1 512	1 764		1 008
Объем остатков на складе, шт.
Справочно: длительность оборота остатков, дни
Термопреобразователи сопротивления (термометры)	-	-	1 752	6 000	9 000	10 500	4 500	6 000	9 000	10 500	4 500	6 000	9 000	10 500	4 500	6 000
Вихревые электромагнитные расходомеры	-	-	1 500	4 000	6 000	7 000	3 000	4 000	6 000	7 000	3 000	4 000	6 000	7 000	3 000	4 000
Тепловычислители	-	-		2 000	3 000	3 500	1 500	2 000	3 000	3 500	1 500	2 000	3 000	3 500	1 500	2 000
Квартирные водосчетчики	-	-	-	20 000	60 000	70 000	30 000	40 000	60 000	70 000	30 000	40 000	60 000	70 000	30 000	40 000
Системы регулирования теплопотребления "Истопник"	-	-
Объем производства, шт.
Термопреобразователи сопротивления (термометры)	-	-	7 008	22 248	30 000	33 000	7 500	19 500	30 000	33 000	7 500	19 500	30 000	33 000	7 500	19 500
Вихревые электромагнитные расходомеры	-	-	6 000	14 500	20 000	22 000	5 000	13 000	20 000	22 000	5 000	13 000	20 000	22 000	5 000	13 000
Тепловычислители	-	-	3 000	7 250	10 000	11 000	2 500	6 500	10 000	11 000	2 500	6 500	10 000	11 000	2 500	6 500
Квартирные водосчетчики	-	-	-	80 000	220 000	220 000	50 000	130 000	200 000	220 000	50 000	130 000	200 000	220 000	50 000	130 000
Системы регулирования теплопотребления "Истопник"	-	-		1 218	1 680	1 848		1 092	1 680	1 848		1 092	1 680	1 848		1 092

Таблица 16 – Расчет выручки от продаж

Выручка от продаж, тыс. USD	1 кв. 2000	2 кв. 2000	3 кв. 2000	4 кв. 2000	1 кв. 2001	2 кв. 2001	3 кв. 2001	4 кв. 2001	1 кв. 2002	2 кв. 2002	3 кв. 2002	4 кв. 2002	1 кв. 2003	2 кв. 2003
Термопреобразователи сопротивления (термометры)	84,1	288,0	432,0	504,0	216,0	288,0	432,0	504,0	216,0	288,0	432,0	504,0	216,0	288,0
Вихревые электромагнитные расходомеры	765,0	2 040,0	3 060,0	3 570,0	1 530,0	2 040,0	3 060,0	3 570,0	1 530,0	2 040,0	3 060,0	3 570,0	1 530,0	2 040,0
Тепловычислители	562,5	1 500,0	2 250,0	2 625,0	1 125,0	1 500,0	2 250,0	2 625,0	1 125,0	1 500,0	2 250,0	2 625,0	1 125,0	1 500,0
Квартирные водосчетчики	-	780,0	2 340,0	2 730,0	1 170,0	1 560,0	2 340,0	2 730,0	1 170,0	1 560,0	2 340,0	2 730,0	1 170,0	1 560,0
Системы регулирования теплопотребления "Истопник"	294,8	786,2	1 179,4	1 375,9	589,7	786,2	1 179,4	1 375,9	589,7	786,2	1 179,4	1 375,9	589,7	786,2
Итого чистая выручка без учета скидок	1 706,4	5 394,2	9 261,4	10804,9	4 630,7	6 174,2	9 261,4	10804,9	4 630,7	6 174,2	9 261,4	10804,9	4 630,7	6 174,2
Сезонные скидки	170,6	-	-	-	463,1	-	-	-	463,1	-	-	-	463,1	-
Средние оптовые скидки	153,6	539,4	926,1	1 080,5	416,8	617,4	926,1	1 080,5	416,8	617,4	926,1	1 080,5	416,8	617,4
Итого чистая выручка с учетом скидок	1 382,2	4 854,8	8 335,2	9 724,4	3 750,9	5 556,8	8 335,2	9 724,4	3 750,9	5 556,8	8 335,2	9 724,4	3 750,9	5 556,8
Итого выручка с НДС	1 658,7	5 825,8	10002,3	11669,3	4 501,0	6 668,2	10002,3	11669,3	4 501,0	6 668,2	10002,3	11669,3	4 501,0	6 668,2

Расчеты по настоящему инвестиционному проекту были проведены на следующих условиях:

1. Срок жизни проекта (для расчета показателей эффективности инвестиций и начисления амортизации оборудования) – 10 лет.

Горизонт планирования – 4 года, шаг планирования – 1 квартал.

2. Расчеты были выполнены в базовых ценах, а фактор инфляции был учтен косвенно – за счет использования ставки дисконтирования в реальном выражении (очищенном от инфляции), что адекватно введению равных индексов инфляции на все статьи издержек и поступлений. Данный подход был выбран вследствие того, что прогнозирование инфляции в современных российских условиях является делом чрезвычайно сложным и субъективным. В то же время ошибки в прогнозировании инфляции могут существенно исказить результаты проекта.

Вместо введения в расчеты индексов инфляции была выполнена оценка показателей эффективности проекта в сегодняшних ценах, а также оценка устойчивости бизнеса к действию различных негативных факторов, в том числе и инфляционного характера.

3. Расчеты по проекту были проведены в долларах США.

Дата добавления: 2015-07-13