Расчёт подоходного налога 2 страница

Дебет	Кредит
№ операции	сумма	№ операции	сумма
Остаток на 1.03
Оборот	-	Оборот	-
Остаток на 1.04

60 Расчёты с поставщиками и подрядчиками

Дебет	Кредит
№ операции	сумма	№ операции	сумма
		Остаток на 1.03	303,5
		1.1	3,96
		4.1
		4.2
		4.7
		4.8	5,4
		33.1
		33.1
		33.1
		33.1	5,22
		34.1
		34.1
		34.1	2,52
			3,5
Оборот		Оборот	448,6
		Остаток на 1.04	685,1

62 расчёты с покупателями и заказчиками

Дебет	Кредит
№ операции	сумма	№ операции	сумма
6.4
Оборот		Оборот	-
Остаток на 1.01

66 Кредиты банков

Дебет	Кредит
№ операции	сумма	№ операции	сумма
		Остаток на 1.12	3 220
Оборот	-	Оборот	-
		Остаток на 1.01	3 220

68 Расчёты с бюджетом

Дебет	Кредит
№ операции	сумма	№ операции	сумма
		Остаток на 1.12	2,8
		6.5
		8.4	0,4
		25.1	2,607
			91,53
			0,5
			113,27
Оборот	-	Оборот	235,307
		Остаток на 1.01	238,107

69 Расчёты по социальному страхованию и обеспечению

Дебет	Кредит
№ операции	сумма	№ операции	сумма
20.1	1,4	Остаток на 1.12
		1.4	1,7
		4.6
		7.4
			1,525
			2,122
			3,978
			7,718
		25.2	0,451
		44.4	0,068
Оборот	1,4	Оборот	55,562
		Остаток на 1.01	73,162

70 Расчёты с персоналом по оплате труда

Дебет	Кредит
№ операции	сумма	№ операции	сумма
25.1	2,607	Остаток на 1.12
25.2	0,451	1.3
		4.5
		7.4
			3,45
		19.1	4,8
		19.1
		19.2	13,7
		19.3	1,4
		20.1	4,8
		21.1	1,035
		22.1	1,44
		22.2	2,7
		22.3	4,131
		44.3	0,2
Оборот	58,058	Оборот	161,656
		Остаток на 1.01	158,598

71 Расчёты с подотчётными лицами

Дебет	Кредит
№ операции	сумма	№ операции	сумма
Остаток на 1.12		Остаток на 1.12
Оборот		Оборот
Остаток на 1.01	10	Остаток на 1.01

71 Расчёты с подотчётными лицами

Дебет	Кредит
№ операции	сумма	№ операции	сумма
Остаток на 1.12	-	Остаток на 1.12	-
			2,2
			2,9
			0,1
Оборот		Оборот	5,2
Остаток на 1.01		Остаток на 1.01	1,2

73 Расчёты с персоналом по прочим операциям

Дебет	Кредит
№ операции	сумма	№ операции	сумма
39.2	7,37
39.3	0,4
Оборот	7,78	Оборот	-
Остаток на 1.01	7,78	Остаток на 1.01

75 Расчёты с учредителями

Дебет	Кредит
№ операции	сумма	№ операции	сумма
Остаток на 1.12		2.1
2.2
Оборот		Оборот
Остаток на 1.01

76 Расчёты с разными дебиторами и кредиторами

Дебет	Кредит
№ операции	сумма	№ операции	сумма
		Остаток на 1.12	196,6
		1.4	0,05
		4.6
		7.4
		11.24
			0,045
			0,062
			0,117
			0,227
		44.4	0,002
Оборот	-	Оборот	4,503
		Остаток на 1.01	201,103

80 Уставный фонд

Дебет	Кредит
№ операции	сумма	№ операции	сумма
		Остаток на 1.12	8 297
		2. 2
Оборот	-	Оборот
		Остаток на 1.01	8 422

84 Нераспределённая прибыль

Дебет	Кредит
№ операции	сумма	№ операции	сумма
		Остаток на 1.12	7 631,2
			89,675
			71,74
Оборот	-	Оборот	161,415
		Остаток на 1.01	7 792,615

90 Реализация

Дебет	Кредит
№ операции	сумма	№ операции	сумма
	91,53
	472,47
Оборот		Оборот

91 Операционные расходы и доходы

Дебет	Кредит
№ операции	сумма	№ операции	сумма
6.3		6.4
6.5		7.5
6.6		7.6
7.3		8.3	2,6
7.4		8.5	0,8
7.4
7.4
8.1
8.2
8.4	0,4
Оборот	188,4	Оборот	188,4
		Остаток на 1.01

92 Внереализационные доходы и расходы

Дебет	Кредит
№ операции	сумма	№ операции	сумма
		3.1
		3.2	6,3
Оборот	-	Оборот	41,3
		Остаток на 1.01	41,3

94 Недостатки и потери от порчи ценностей

Дебет	Кредит
№ операции	сумма	№ операции	сумма
		39.1	0,3
	1,68	39.2	7,38
Оборот	7,68	Оборот	7,68

96 Резервы предстоящих расходов и платежей

Дебет	Кредит
№ операции	сумма	№ операции	сумма
21.1	4,8	Остаток на 1.12	1 090
			0,66
Оборот	4,8	Оборот	0,66
		Остаток на 1.01	1 085,86

98 Доходы будущих периодов

Дебет	Кредит
№ операции	сумма	№ операции	сумма
39.5	0,472
		39.3	0,4
		39.4	0,072
Оборот	0,472	Оборот	10,472
		Остаток на 1.01

99 Прибыли и убытки

Дебет	Кредит
№ операции	сумма	№ операции	сумма
7.6		6.6
8.5	0,8	39.5	0,472
	0,5		472,47
	113,27
	89,675
	71,74
Оборот	308,985	Оборот	475,942
		Остаток на 1.01	166,957

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Наименование и код счета	Остаток на 1.12	Оборот за месяц	Остаток на 1.01
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01Основные средства	906	-	921,75		1025,75
02Амортизация основных средств	-	304		2,5	-	51,5
	126	-	-	-		-
	-		-	1,2	-	52,2
10 Материалы	950	-	264,2	402,6	811,6	-
07Оборудование к установке	33	-				-
08Вложения во внеоборотные активы	68	-	586,75	486,75		-
	-	-			-	-
16Отклонения в стоимости	262,7	-		113,168	177,532	-
18Налога по приобретённым ценностям		-	74,472	-	112,472	-
20Незавершённое производство 20 А 20 Б		- -	189,24 170,228	184,24 160,228		- -
25Общепроизводственные расходы	-	-	21,691	21,691	-	-
26Общехозяйственные расходы	-	-	44,316	44,316	-	-
	-	-	0,782	0,782	-	-
43 Готовая продукция	76,9	-	344,468		385,368	-
45 Товары отгруженные	-	-			-	-
50 Касса	12,5	-	75,1		28,6	-
51Расчётный счёт	17 937	-	602,6		18 398,6	-
52Валютный счёт		-	-	-		-
60Расчёты с поставщиками и подрядчиками	-	303,5		448,6	-	685,1
	-	-		-		-
66Кредиты банков	-	3 220	-	-	-	3 220
68Расчёты по налогам и сборам	-	2,8	-	235,307	-	238,107
69Расчёты по социальному страхованию и обеспечению	-		1,4	55,562	-	73,162
70Расчёты с персоналом по оплате труда	-		58,058	161,656	-	158,598
71Расчёты с подотчётными лицами			-	-
71Расчёты с подотчётными лицами	-	-		5,2	-	1,2
73Расчёты с персоналом по прочим операциям	-	-	7,78	-	7,78	-
75Расчёты с учредителями		-				-
76Расчёты с разными дебиторами и кредиторами	-	196,6	-	4,503	-	201,103
80Уставный фонд	-	8 297	-		-	8 422
84Нераспределённая прибыль		7 631,2	-	161,415	-	7 792,615
90Реализация	-	-			-	-
	-	-	188,4	188,4	-	-
	-	-	-	41,3	-	41,3
	-	-	7,68	7,68	-	-
	-		0,472	10,472	-
99Прибыль и убытки	-	-	308,985	475,942	-	166,957
96Резервы предстоящих расходов и платежей	-	1 090	4,8	0,66	-	1 085,86
ИТОГО:	21 380,1	21 380,1	5 438,172	5 438,172	22 409,702	22 409,702

Таблица № 3

№ п\п	Ф. И. О
	Петров - директор	6.7	2 детей, с 14 февраля в отпуске на 24 дня (см. таб. №4)
	Ефимова - экономист	5.7	1 ребенок
	Смирнова - бухгалтер	5.9	2 детей и
	Васина - швея по производству изделий А	4.6	представлен больничный лист с 12 по 17 февраля (з/п за декабрь - январь 10.1 руб., рабочих дней 40)
	Петренко - швея по производству изделий Б	4.8	1 ребенок
	Бобров - наладчик	4.0
	Новикова - зав складом	5.0

Таблица №4 - Данные для начисления отпускных директору Петрову

Период времени
С февраля по июнь	6.0
С июля по октябрь	6.3
С ноября по февраль	6.7

Заключение

Дата добавления: 2015-08-31