КАТЕГОРИИ:
Архитектура-(3434) Астрономия-(809) Биология-(7483) Биотехнологии-(1457) Военное дело-(14632) Высокие технологии-(1363) География-(913) Геология-(1438) Государство-(451) Демография-(1065) Дом-(47672) Журналистика и СМИ-(912) Изобретательство-(14524) Иностранные языки-(4268) Информатика-(17799) Искусство-(1338) История-(13644) Компьютеры-(11121) Косметика-(55) Кулинария-(373) Культура-(8427) Лингвистика-(374) Литература-(1642) Маркетинг-(23702) Математика-(16968) Машиностроение-(1700) Медицина-(12668) Менеджмент-(24684) Механика-(15423) Науковедение-(506) Образование-(11852) Охрана труда-(3308) Педагогика-(5571) Полиграфия-(1312) Политика-(7869) Право-(5454) Приборостроение-(1369) Программирование-(2801) Производство-(97182) Промышленность-(8706) Психология-(18388) Религия-(3217) Связь-(10668) Сельское хозяйство-(299) Социология-(6455) Спорт-(42831) Строительство-(4793) Торговля-(5050) Транспорт-(2929) Туризм-(1568) Физика-(3942) Философия-(17015) Финансы-(26596) Химия-(22929) Экология-(12095) Экономика-(9961) Электроника-(8441) Электротехника-(4623) Энергетика-(12629) Юриспруденция-(1492) Ядерная техника-(1748)
Кредитні операції 2 страница Таблиця 1.17
Погашення авального кредиту (вексель 2), грн.
Місяць
Залишок боргу на початок
Погашення основної суми боргу
Процентні виплати
Сумарні виплати
1758,6
483,615
2242,215
15827,4
1758,6
435,2535
2193,8535
14068,8
1758,6
386,892
2145,492
12310,2
1758,6
338,5305
2097,1305
10551,6
1758,6
290,169
2048,769
1758,6
241,8075
2000,4075
7034,4
1758,6
193,446
1952,046
5275,8
1758,6
145,0845
1903,6845
3517,2
1758,6
96,723
1855,323
1758,6
1758,6
41,3391452
1799,939145
2652,86015
20238,86015
Таблиця 1.18
Погашення авального кредиту (вексель 3), грн.
Місяць
Залишок боргу на початок
Погашення основної суми боргу
Процентні виплати
Сумарні виплати
35172,00
2931,00
967,23
3898,23
32241,00
2931,00
886,63
3817,63
29310,00
2931,00
806,03
3737,03
26379,00
2931,00
725,42
3656,42
23448,00
2931,00
644,82
3575,82
20517,00
2931,00
564,22
3495,22
17586,00
2931,00
483,62
3414,62
14655,00
2931,00
403,01
3334,01
11724,00
2931,00
322,41
3253,41
8793,00
2931,00
241,81
3172,81
5862,00
2931,00
161,21
3092,21
2931,00
2931,00
26,50
2957,50
0,00
35172,00
6232,89
41404,89
Таблиця 1.19
Сукупний платіж по авальному кредиту
Місяць
Залишок боргу на початок
Погашення основної суми боргу
Процентні виплати
Сумарні виплати
123102,90
13482,71
3385,33
16868,04
109620,19
13482,71
3014,56
16497,27
96137,48
13482,71
2643,78
16126,49
82654,76
13482,71
2273,01
15755,72
69172,05
13482,71
1902,23
15384,94
55689,34
13482,71
1531,46
15014,17
42206,63
13482,71
1160,68
14643,39
28723,91
13482,71
667,35
14150,06
15241,20
4689,60
419,13
5108,73
10551,60
4689,60
283,15
4972,75
5862,00
2931,00
161,21
3092,21
2931,00
2931,00
26,50
2957,50
0,00
123102,90
17468,37
140571,27
Таким чином, при використанні авального кредиту підприємство повинно оплатити наступні витрати (табл. 1.20).
Таблиця 1.20
Сукупні витрати з авального кредиту, грн.
Сукупні витрати
Сума
Погашення основної суми боргу
123102,9
Процентні виплати
17468,37
Застава
Відкриття кредитного рахунку
4924,116
Перевірка документів
615,5145
РКО
1461,109024
Разом
24469,11
Порівняємо вартість використання наведених форм кредитів. Для цього проведемо розрахунок відносних втрат на основі даних по сукупним витратам та сумі можливого кредиту (табл. Б.20).
Таблиця 1.21
Порівняльна таблиця витрат по кредитам, грн.
Показник
Стандартний кредит
Кредитна лінія
Кредит ЄБРР
Авальний кредит
Варіант 1
Варіант 2
Варіант 1
Варіант 2
Сума кредиту
136749,20
136749,20
170976,40
170976,40
170976,40
123102,90
Витрати
35981,21
37303,81
42203,64
42190,32
34294,74
24469,11
Відносні витрати
26,31
27,28
24,68
24,68
20,06
19,88
Згідно з результатами розрахунку найбільш вигідним є використання авального кредиту.
Розрахуємо нову суму кредиту по лінії ЄБРР:
S=195356-123102,90=72253,10Þ 13762,49дол. США
Розрахуємо суму необхідної застави:
S=72253,10/0,7=103218,71грн.
Таким чином, новий графік обслуговування боргу приймає наступний вигляд (табл.1.22)
Таблиця 1.22
Графік обслуговування боргу
Місяць
Залишок боргу на початок
Погашення основної суми боргу
Процентні виплати
Сумарні виплати
Ставка
13762,50
1146,87
150,24
1297,12
13,10
12615,62
1146,87
140,35
1287,22
13,35
11468,75
1146,87
131,13
1278,00
13,72
10321,87
1146,87
132,46
1279,34
15,40
9175,00
1146,87
118,82
1265,69
15,54
8028,12
1146,87
105,03
1251,91
15,70
6881,25
1146,87
88,42
1235,30
15,42
5734,37
1146,87
72,59
1219,46
15,19
4587,50
1146,87
59,98
1206,86
15,69
3440,62
1146,87
46,85
1193,72
16,34
2293,75
1146,87
30,77
1177,65
16,10
1146,87
1146,87
16,22
1163,09
16,97
0,00
13762,50
1092,87
14855,36
Таблиця 1.23
Сукупні витрати з обслуговування
кредиту по лінії ЄБРР після коригування, дол. США
Найменування витрат
Дол. США
Грн.
Погашення основної суми боргу
13762,50
72253,10
Процентні виплати
1092,87
5737,548425
Застава
465,24
2442,52
Сума
688,1247619
3612,655
Відкриття кредитного рахунку
550,4998095
2890,124
Перевірка документів
68,81247619
361,2655
РКО*
166,2804056
872,9721292
Разом
3031,83
15917,0851
Етап 2. Розрахунок ліміту овердрафту
Розраховуємо сукупні надходження на поточний рахунок підприємства в листопаді та грудні 2001 р.
П1 = 58262*(1-0,047)+4661*(1-0,004)=60166,042грн.
П2 = 64082,21*(1-0,046)+5023(1-0,004)+58262*4,6/100(1-0,6)= 67232,6572грн.
Розраховуємо ліміт овердрафту:
S=(60166,042+67232,6572)/2*0,97*0,97*0,91=54540,5934грн
Етап 3. Складання графіку платежів
Складемо звіт про рух за поточним рахунком по місяцях
Таблиця 3.1
Звіт про обороти за поточними рахунками за січень
Операція
Документ
1 січня
10 січня
12 січня
15 січня
20 січня
25 січня
Залишок на рахунку на 01.01, грн.
виписка банку
2372,00
Залишок на рахунку на 01.01, дол.
виписка банку
399,00
Виручка по контракту № 1/23-456, грн.
виписка банку
40709,00
Погашення дебіторської заборгованості, грн.
виписка банку
7425,00
Оплата комунальних послуг, грн.
пл.доруч.
977,00
РКО
пл.доруч.
9,77
Оплата податку на землю, грн.
пл.доруч.
1181,00
РКО
пл.доруч.
11,81
Оплата електроенергії, грн.
пл.доруч.
2035,00
РКО
пл.доруч.
20,35
Оплата водопостачання, грн.
пл.доруч.
896,00
РКО
пл.доруч.
8,96
Виплата заробітної плати, грн.
чек
7328,00
РКО
пл.доруч.
73,28
Оплата податку на фонд оплати праці, грн.
пл.доруч.
2674,72
РКО
пл.доруч.
26,75
Оплата інших обов’язкових податків та зборів, грн.
пл.доруч.
236,00
РКО
пл.доруч.
2,36
Оплата матеріалів по контракту № 2/3-12, грн.
пл.доруч.
7328,00
РКО
пл.доруч.
73,28
Оплата податку на прибуток, грн.
пл.доруч.
11073,00
РКО
пл.доруч.
110,73
Витрати по авальному кредиту (РКО)
пл.доруч.
5595,03
Витрати по кредиту ЄБРР (РКО)
пл.доруч.
1790,41
Покупка валюти для погашення кредиту
мемор.ордер
1391,41
Перерахування коштів для покупки валюти на біржі
пл.доруч.
7304,88
Виплати в Пернсійний фонд
пл.доруч.
73,05
РКО та послуги біржи
пл.доруч.
146,83
Надходження за день, грн.
40709,00
7425,00
0,00
0,00
0,00
Витрати за день, грн.
15299,36
0,00
20878,72
904,96
10102,75
Сальдо на кінець дня, грн.
2372,00
27781,64
35206,64
14327,92
13422,96
3320,21
Надходження за день, дол
0,00
1391,41
0,00
0,00
0,00
0,00
Витрати за день, дол
0,00
1790,41
0,00
0,00
0,00
0,00
Сальдо на кінець дня, дол
399,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Тсічень= 2977,93 грн.
Таблиця 3.2
Звіт про обороти за поточними рахунками за лютий
Операція
Документ
1 лютого
5 лютого
10 лютого
15 лютого
16 лютого
20 лютого
23 лютого
25 лютого
Залишок на рахунку на 01.02, грн.
виписка банку
3320,21
Залишок на рахунку на 01.02, дол
Виписка банку
0,00
Виручка по контракту№1/23-457,грн
виписка банку
47222,00
Погашення дебіторської заборгованості, грн.
виписка банку
9246,00
Оплата комунальних послуг, грн.
л..доруч.
977,00
РКО
л..доруч.
9,77
Оплата податку на землю, грн.
л..доруч.
1181,00
РКО
л..доруч.
11,81
Оплата електроенергії, грн.
л..доруч.
2035,00
РКО
л..доруч.
20,35
Оплата водопостачання, грн.
л..доруч.
896,00
РКО
л..доруч.
8,96
Виплата заробітної плати, грн.
чек
7328,00
РКО
л..доруч.
73,28
Оплата податку на ФОП, грн.
пл.доруч.
2674,72
РКО
пл.доруч.
26,75
Оплата інших обов’язкових податків та зборів, грн
пл.доруч.
236,00
РКО
пл.доруч.
2,36
Оплата матеріалів по контракту № 2/3-13, грн.
пл.доруч.
13027,00
РКО
пл.доруч.
130,27
Погашення основної суми боргу по авальному кредиту
пл.доруч.
13482,71
Погашення процентів по авальному кредиту
3385,33
РКО
пл.доруч.
168,68
Погашення основної суми боргу по кредиту по лінії ЄБРР
пл.доруч.
1146,87
Погашення процентів по кредиту по лінії ЄБРР
150,24
РКО
пл.доруч.
12,97
Покупка валюти для погашення кредиту
мемор.ордер
1310,09
Перерахування коштів для покупки валюти на біржі
пл.доруч.
6877,95
Виплати в Пенсійний фонд
пл.доруч.
68,78
РКО та послуги біржі
пл.доруч.
138,25
Надходження за день, грн.
0,00
47222,00
0,00
0,00
9246,00
0,00
0,00
0,00
Витрати за день, грн.
0,00
0,00
2179,58
2293,71
0,00
25026,66
13157,27
10102,75
Сальдо на кінець дня, грн.
3320,21
50542,21
48362,63
46068,92
55314,92
30288,26
17130,99
7028,24
Надходження за день, дол.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1310,09
0,00
0,00
Витрати за день, дол.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1310,09
0,00
0,00
Сальдо на кінець дня, дол.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Тлютий= 6963,55 грн.
Таблиця. 3.3
Звіт про обороти за поточними рахунками за березень
Найменування операції
Документ
1 березня
2 березня
6 березня
10 березня
15 березня
20 березня
25 березня
Залишок на рахунку на 01.03, грн.
виписка банку
7028,24
Залишок на рахунку на 01.03, дол.
виписка банку
0,00
Погашення дебіторської заборгованості, грн.
виписка банку
5621,00
Виручка по контракту № 1/23-458-в, дол.
виписка банку
15958,00
Обов'язковий продаж валюти,80%
пл.доруч.
83779,50
РКО та послуги біржи
пл.доруч.
1675,59
Оплата комунальних послуг, грн.
пл.доруч.
977,00
РКО
пл.доруч.
9,77
Оплата податку на землю, грн.
пл.доруч.
1181,00
РКО
пл.доруч.
11,81
Оплата електроенергії, грн.
пл.доруч.
2035,00
РКО
пл.доруч.
20,35
Оплата водопостачання, грн.
пл.доруч.
896,00
РКО
пл.доруч.
8,96
Виплата заробітної плати, грн.
чек
7328,00
РКО
пл.доруч.
73,28
Оплата податку на фонд оплати праці, грн.
пл.доруч.
2674,72
РКО
пл.доруч.
26,75
Оплата інших обов’язкових податків та зборів,грн.
пл.доруч.
236,00
РКО
пл.доруч.
2,36
Оплата матеріалів по контракту № 2/3-14, грн.
пл.доруч.
21169,00
РКО
пл.доруч.
211,69
Погашення основної суми боргу по авальному кредиту
пл.доруч.
13482,71
Погашення процентіів по авальному кредиту
пл.доруч.
3014,56
РКО
пл.доруч.
164,97
Погашення основної суми боргу по кредиту по лінії ЄБРР
пл.доруч.
1146,87
Погашення процентіів по кредиту по лінії ЄБРР
пл.доруч.
140,35
РКО
пл.доруч.
12,87
Платеж по овердрафту
168,89
Надходження за день, грн.
0,00
0,00
5621,00
0,00
0,00
83779,50
0,00
Витрати за день, грн.
0,00
21380,69
0,00
2179,58
2293,71
19411,68
10102,75
Сальдо на кінець дня, грн.
7028,24
-14352,45
-8731,45
-10911,03
-13204,74
51163,08
41060,33
Надходження за день, дол.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15958,00
0,00
Витрати за день, дол.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
15662,30
0,00
Сальдо на кінець дня, дол.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
295,70
295,70
Дата добавления: 2015-08-31 ; Просмотров: 341 ; Нарушение авторских прав? ; Мы поможем в написании вашей работы!
Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет