Кредитні операції 2 страница

Таблиця 1.17

Погашення авального кредиту (вексель 2), грн.

Місяць	Залишок боргу на початок	Погашення основної суми боргу	Процентні виплати	Сумарні виплати
		1758,6	483,615	2242,215
	15827,4	1758,6	435,2535	2193,8535
	14068,8	1758,6	386,892	2145,492
	12310,2	1758,6	338,5305	2097,1305
	10551,6	1758,6	290,169	2048,769
		1758,6	241,8075	2000,4075
	7034,4	1758,6	193,446	1952,046
	5275,8	1758,6	145,0845	1903,6845
	3517,2	1758,6	96,723	1855,323
	1758,6	1758,6	41,3391452	1799,939145
			2652,86015	20238,86015

Таблиця 1.18

Погашення авального кредиту (вексель 3), грн.

Місяць	Залишок боргу на початок	Погашення основної суми боргу	Процентні виплати	Сумарні виплати
	35172,00	2931,00	967,23	3898,23
	32241,00	2931,00	886,63	3817,63
	29310,00	2931,00	806,03	3737,03
	26379,00	2931,00	725,42	3656,42
	23448,00	2931,00	644,82	3575,82
	20517,00	2931,00	564,22	3495,22
	17586,00	2931,00	483,62	3414,62
	14655,00	2931,00	403,01	3334,01
	11724,00	2931,00	322,41	3253,41
	8793,00	2931,00	241,81	3172,81
	5862,00	2931,00	161,21	3092,21
	2931,00	2931,00	26,50	2957,50
	0,00	35172,00	6232,89	41404,89

Таблиця 1.19

Сукупний платіж по авальному кредиту

Місяць	Залишок боргу на початок	Погашення основної суми боргу	Процентні виплати	Сумарні виплати
	123102,90	13482,71	3385,33	16868,04
	109620,19	13482,71	3014,56	16497,27
	96137,48	13482,71	2643,78	16126,49
	82654,76	13482,71	2273,01	15755,72
	69172,05	13482,71	1902,23	15384,94
	55689,34	13482,71	1531,46	15014,17
	42206,63	13482,71	1160,68	14643,39
	28723,91	13482,71	667,35	14150,06
	15241,20	4689,60	419,13	5108,73
	10551,60	4689,60	283,15	4972,75
	5862,00	2931,00	161,21	3092,21
	2931,00	2931,00	26,50	2957,50
	0,00	123102,90	17468,37	140571,27

Таким чином, при використанні авального кредиту підприємство повинно оплатити наступні витрати (табл. 1.20).

Таблиця 1.20

Сукупні витрати з авального кредиту, грн.

Сукупні витрати	Сума
Погашення основної суми боргу	123102,9
Процентні виплати	17468,37
Застава
Відкриття кредитного рахунку	4924,116
Перевірка документів	615,5145
РКО	1461,109024
Разом	24469,11

Порівняємо вартість використання наведених форм кредитів. Для цього проведемо розрахунок відносних втрат на основі даних по сукупним витратам та сумі можливого кредиту (табл. Б.20).

Таблиця 1.21

Порівняльна таблиця витрат по кредитам, грн.

Показник	Стандартний кредит	Кредитна лінія	Кредит ЄБРР	Авальний кредит
Варіант 1	Варіант 2	Варіант 1	Варіант 2
Сума кредиту	136749,20	136749,20	170976,40	170976,40	170976,40	123102,90
Витрати	35981,21	37303,81	42203,64	42190,32	34294,74	24469,11
Відносні витрати	26,31	27,28	24,68	24,68	20,06	19,88

Згідно з результатами розрахунку найбільш вигідним є використання авального кредиту.

Розрахуємо нову суму кредиту по лінії ЄБРР:

S=195356-123102,90=72253,10Þ 13762,49дол. США

Розрахуємо суму необхідної застави:

S=72253,10/0,7=103218,71грн.

Таким чином, новий графік обслуговування боргу приймає наступний вигляд (табл.1.22)

Таблиця 1.22

Графік обслуговування боргу

Місяць	Залишок боргу на початок	Погашення основної суми боргу	Процентні виплати	Сумарні виплати	Ставка
	13762,50	1146,87	150,24	1297,12	13,10
	12615,62	1146,87	140,35	1287,22	13,35
	11468,75	1146,87	131,13	1278,00	13,72
	10321,87	1146,87	132,46	1279,34	15,40
	9175,00	1146,87	118,82	1265,69	15,54
	8028,12	1146,87	105,03	1251,91	15,70
	6881,25	1146,87	88,42	1235,30	15,42
	5734,37	1146,87	72,59	1219,46	15,19
	4587,50	1146,87	59,98	1206,86	15,69
	3440,62	1146,87	46,85	1193,72	16,34
	2293,75	1146,87	30,77	1177,65	16,10
	1146,87	1146,87	16,22	1163,09	16,97
	0,00	13762,50	1092,87	14855,36

Таблиця 1.23

Сукупні витрати з обслуговування

кредиту по лінії ЄБРР після коригування, дол. США

Найменування витрат	Дол. США	Грн.
Погашення основної суми боргу	13762,50	72253,10
Процентні виплати	1092,87	5737,548425
Застава	465,24	2442,52
Сума	688,1247619	3612,655
Відкриття кредитного рахунку	550,4998095	2890,124
Перевірка документів	68,81247619	361,2655
РКО*	166,2804056	872,9721292
Разом	3031,83	15917,0851

Етап 2. Розрахунок ліміту овердрафту

Розраховуємо сукупні надходження на поточний рахунок підприємства в листопаді та грудні 2001 р.

П₁ = 58262*(1-0,047)+4661*(1-0,004)=60166,042грн.

П₂ = 64082,21*(1-0,046)+5023(1-0,004)+58262*4,6/100(1-0,6)= 67232,6572грн.

Розраховуємо ліміт овердрафту:

S=(60166,042+67232,6572)/2*0,97*0,97*0,91=54540,5934грн

Етап 3. Складання графіку платежів

Складемо звіт про рух за поточним рахунком по місяцях

Таблиця 3.1

Звіт про обороти за поточними рахунками за січень

Операція	Документ	1 січня	10 січня	12 січня	15 січня	20 січня	25 січня
Залишок на рахунку на 01.01, грн.	виписка банку	2372,00
Залишок на рахунку на 01.01, дол.	виписка банку	399,00
Виручка по контракту № 1/23-456, грн.	виписка банку		40709,00
Погашення дебіторської заборгованості, грн.	виписка банку			7425,00
Оплата комунальних послуг, грн.	пл.доруч.		977,00
РКО	пл.доруч.		9,77
Оплата податку на землю, грн.	пл.доруч.		1181,00
РКО	пл.доруч.		11,81
Оплата електроенергії, грн.	пл.доруч.				2035,00
РКО	пл.доруч.				20,35
Оплата водопостачання, грн.	пл.доруч.					896,00
РКО	пл.доруч.					8,96
Виплата заробітної плати, грн.	чек						7328,00
РКО	пл.доруч.						73,28
Оплата податку на фонд оплати праці, грн.	пл.доруч.						2674,72
РКО	пл.доруч.						26,75
Оплата інших обов’язкових податків та зборів, грн.	пл.доруч.				236,00
РКО	пл.доруч.				2,36
Оплата матеріалів по контракту № 2/3-12, грн.	пл.доруч.				7328,00
РКО	пл.доруч.				73,28
Оплата податку на прибуток, грн.	пл.доруч.				11073,00
РКО	пл.доруч.				110,73
Витрати по авальному кредиту (РКО)	пл.доруч.		5595,03
Витрати по кредиту ЄБРР (РКО)	пл.доруч.		1790,41
Покупка валюти для погашення кредиту	мемор.ордер		1391,41
Перерахування коштів для покупки валюти на біржі	пл.доруч.		7304,88
Виплати в Пернсійний фонд	пл.доруч.		73,05
РКО та послуги біржи	пл.доруч.		146,83
Надходження за день, грн.			40709,00	7425,00	0,00	0,00	0,00
Витрати за день, грн.			15299,36	0,00	20878,72	904,96	10102,75
Сальдо на кінець дня, грн.		2372,00	27781,64	35206,64	14327,92	13422,96	3320,21
Надходження за день, дол		0,00	1391,41	0,00	0,00	0,00	0,00
Витрати за день, дол		0,00	1790,41	0,00	0,00	0,00	0,00
Сальдо на кінець дня, дол		399,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Тсічень= 2977,93 грн.

Таблиця 3.2

Звіт про обороти за поточними рахунками за лютий

Операція	Документ	1 лютого	5 лютого	10 лютого	15 лютого	16 лютого	20 лютого	23 лютого	25 лютого
Залишок на рахунку на 01.02, грн.	виписка банку	3320,21
Залишок на рахунку на 01.02, дол	Виписка банку	0,00
Виручка по контракту№1/23-457,грн	виписка банку		47222,00
Погашення дебіторської заборгованості, грн.	виписка банку					9246,00
Оплата комунальних послуг, грн.	л..доруч.			977,00
РКО	л..доруч.			9,77
Оплата податку на землю, грн.	л..доруч.			1181,00
РКО	л..доруч.			11,81
Оплата електроенергії, грн.	л..доруч.				2035,00
РКО	л..доруч.				20,35
Оплата водопостачання, грн.	л..доруч.						896,00
РКО	л..доруч.						8,96
Виплата заробітної плати, грн.	чек								7328,00
РКО	л..доруч.								73,28
Оплата податку на ФОП, грн.	пл.доруч.								2674,72
РКО	пл.доруч.								26,75
Оплата інших обов’язкових податків та зборів, грн	пл.доруч.				236,00
РКО	пл.доруч.				2,36
Оплата матеріалів по контракту № 2/3-13, грн.	пл.доруч.							13027,00
РКО	пл.доруч.							130,27
Погашення основної суми боргу по авальному кредиту	пл.доруч.						13482,71
Погашення процентів по авальному кредиту							3385,33
РКО	пл.доруч.						168,68
Погашення основної суми боргу по кредиту по лінії ЄБРР	пл.доруч.						1146,87
Погашення процентів по кредиту по лінії ЄБРР							150,24
РКО	пл.доруч.						12,97
Покупка валюти для погашення кредиту	мемор.ордер						1310,09
Перерахування коштів для покупки валюти на біржі	пл.доруч.						6877,95
Виплати в Пенсійний фонд	пл.доруч.						68,78
РКО та послуги біржі	пл.доруч.						138,25
Надходження за день, грн.		0,00	47222,00	0,00	0,00	9246,00	0,00	0,00	0,00
Витрати за день, грн.		0,00	0,00	2179,58	2293,71	0,00	25026,66	13157,27	10102,75
Сальдо на кінець дня, грн.		3320,21	50542,21	48362,63	46068,92	55314,92	30288,26	17130,99	7028,24
Надходження за день, дол.		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	1310,09	0,00	0,00
Витрати за день, дол.		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	1310,09	0,00	0,00
Сальдо на кінець дня, дол.		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Тлютий= 6963,55 грн.

Таблиця. 3.3

Звіт про обороти за поточними рахунками за березень

Найменування операції	Документ	1 березня	2 березня	6 березня	10 березня	15 березня	20 березня	25 березня
Залишок на рахунку на 01.03, грн.	виписка банку	7028,24
Залишок на рахунку на 01.03, дол.	виписка банку	0,00
Погашення дебіторської заборгованості, грн.	виписка банку			5621,00
Виручка по контракту № 1/23-458-в, дол.	виписка банку						15958,00
Обов'язковий продаж валюти,80%	пл.доруч.						83779,50
РКО та послуги біржи	пл.доруч.						1675,59
Оплата комунальних послуг, грн.	пл.доруч.				977,00
РКО	пл.доруч.				9,77
Оплата податку на землю, грн.	пл.доруч.				1181,00
РКО	пл.доруч.				11,81
Оплата електроенергії, грн.	пл.доруч.					2035,00
РКО	пл.доруч.					20,35
Оплата водопостачання, грн.	пл.доруч.						896,00
РКО	пл.доруч.						8,96
Виплата заробітної плати, грн.	чек							7328,00
РКО	пл.доруч.							73,28
Оплата податку на фонд оплати праці, грн.	пл.доруч.							2674,72
РКО	пл.доруч.							26,75
Оплата інших обов’язкових податків та зборів,грн.	пл.доруч.					236,00
РКО	пл.доруч.					2,36
Оплата матеріалів по контракту № 2/3-14, грн.	пл.доруч.		21169,00
РКО	пл.доруч.		211,69
Погашення основної суми боргу по авальному кредиту	пл.доруч.						13482,71
Погашення процентіів по авальному кредиту	пл.доруч.						3014,56
РКО	пл.доруч.						164,97
Погашення основної суми боргу по кредиту по лінії ЄБРР	пл.доруч.						1146,87
Погашення процентіів по кредиту по лінії ЄБРР	пл.доруч.						140,35
РКО	пл.доруч.						12,87
Платеж по овердрафту							168,89
Надходження за день, грн.		0,00	0,00	5621,00	0,00	0,00	83779,50	0,00
Витрати за день, грн.		0,00	21380,69	0,00	2179,58	2293,71	19411,68	10102,75
Сальдо на кінець дня, грн.		7028,24	-14352,45	-8731,45	-10911,03	-13204,74	51163,08	41060,33
Надходження за день, дол.		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	15958,00	0,00
Витрати за день, дол.		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	15662,30	0,00
Сальдо на кінець дня, дол.		0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	295,70	295,70

Дата добавления: 2015-08-31