Лекция 15. Информационные системы казначейства

Применение автоматизированных банковских систем

Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, которые предоставляют своим клиентам комплекс финансового обслуживания. Общие положения, принципы деятельности банков.

Главной задачей коммерческих банков на макроэкономическом уровне является стимулирование накоплений в народном хозяйстве.

Работа коммерческого банка основывается на четырех базовых принципах.

Основополагающим принципом деятельности является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Вторым принципом является экономическая самостоятельность, подразумевающая экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.

Взаимоотношения банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Банк привлекает средства из внешней среды на расчётные счета и в срочные вклады, и предоставляет аккумулированные средства в ссуду. При этом должны своевременно осуществляться расчёты между клиентами банка и внешними организациями и предприятиями. При размещении и привлечении временно свободных средств на банк накладываются ограничения, определённые Центральным банком.

Современный банк выполняет до 200 видов операций и услуг.

Все банковские операции и другие сделки производятся в тенге а при наличии соответствующей лицензии нац Банка - в иностранной валюте.

Операции объединяются в четыре группы:

- пассивные операции;

- активные операции;

- банковские услуги;

- прочие банковские операции.

Первые две группы операций обеспечивают основную часть банковской прибыли. Банковские услуги постепенно становятся вторым по важности источником доходов банков. Собственные операции банков играют подчинённую роль.

Все операции связаны между собой. Пассивные операции служат для мобилизации средств. Результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка. В активных операциях банков выделяются кредитные операции и операции с ценными бумагами. На них приходится до 80% всего баланса. Дополнительно банки организуют расчётно-кассовое, консультационное, информационное обслуживание, предлагают трастовые операции, услуги по хранению ценностей, аудиторские услуги и выдачу гарантий.

Контрольные вопросы:

• Перечислите уровни описания автоматизированных банковских систем
• Что такое финансовая информация и финансовые потоки

· Применение автоматизированных банковских систем

· Органы казначейства в РК

· Информационный комплекс казначейства

• Программный продукт «Казначейство-Клиент»

Органы казначейства в РК были созданы для контроля за поступлением и расходованием бюджетных денежных средств, контроля за их целевым использованием, длительностью прохождения выделенных средств до конечного получателя.

Казначейство - это специальный государственный орган, в функции которого входит:

1. Организация осуществления и контроль за использованием бюджета РК, управление доходами и расходами этого бюджета на счетах казначейства в банках, исходя из принципа единой кассы.
2. Регулирование финансовых отношений между бюджетом РК и внебюджетными фондами, финансовое исполнение этих фондов, контроль за поступлением и использованием внебюджетных средств.
3. Осуществление краткосрочного прогнозирования объемов государственных финансовых ресурсов, а также оперативное управление этими ресурсами в пределах установленных на соответствующий период государственных расходов.
4. Сбор, обработка и анализ информации о состоянии государственных финансов, представления в высшем законодательном и исполнительном органе государственной власти РК отчетности о финансовых операциях правительства РК по федеральному бюджету, внебюджетным фондах, а также состояния бюджетной системы РК.
5. Управление и обслуживание совместно с НАЦБАНКОМ и другими уполномоченными банками государственного внутреннего и внешнего долга РК.
6. Разработка методических и инструментальных материалов, порядка ведения учетных операций относящихся к компетенции казначейства обязательных для органов государственной власти и управления, предприятий, учреждений и организаций, включая организации, распоряжающиеся средствами государственного бюджета и внебюджетных фондов.

Для выполнения указанных функций сформирована сложная, многоуровневая система с развитыми функционалами и информационными связями, как между управлениями структуры казначейства, так и с банковской платежной системой, государственной налоговой службой, системой формирования и исполнения бюджетов на местах, получателями бюджетных средств и налогоплательщиками.

Сложность этой информационной системы заключается в том, что она развернута на большой территории и задействует большое количество участников, принадлежащих к разным ведомствам.

С целью повышения эффективности работы органов казначейства разработан единый автоматизированный комплекс на основе типовых проектных решений, учитывающих не только объемные показатели (т.е. численность налогоплательщиков, собираемые на территории РК налоги и сборы, число получателей средств из бюджета), но и развитие финансовой структуры и структуры средств связи в регионах.

Информационный комплекс казначейства построен с использованием как централизованных, так и распределенных решений с применением современных операционных систем (ОС) и систем управления базами данных (СУБД) с учетом современных технологий защиты данных.

Главной целью создания информационного комплекса органов казначейства является повышение эффективности исполнения государственного бюджета.

В целом в информационном комплексе органов казначейства выделены следующие комплексы задач:

• Оперативный и точный учет доходов гос. бюджета;
• Быстрое и точное доведение средств государственного бюджета до конечных получателей;
• Текущий полный оперативный и строгий контроль за рациональным и целевым использованием бюджетных средств;
• Оперативный и объективный анализ исполнения государственного бюджета и прогнозирование поступления доходов в бюджет и предстоящих расходов в любой заданный период;
• Управление обслуживанием внутреннего долга.

Контрольные вопросы:

§ Перечислите основные функции органов казначейства в РК

§ Информационный комплекс казначейства

• Назначение программного продукта «Казначейство-Клиент»

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ

Дата добавления: 2017-02-01