КАТЕГОРИИ: Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748) |
Кредитный договор: понятие, правовое регулирование, основные элементы
По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор является консенсуальным, возмездным и двусторонне обязывающим. Права и обязанности по нему возникают с момента достижения сторонами соглашения по всем существенным условиям договора. Предметом данного договора могут являться только денежные средства как в наличной, так и в безналичной формах. Основу правового регулирования кредитного договора составляют: глава 42 (ст. 807-821) ГК РФ; Инструкция ЦБР от 30 июня 1997 г. № 62а «О порядке формирования и исполнения резерва на возможные потери по ссудам»3 Указание ЦБР от 25 декабря 1998 г. № 450-У «О бухгалтерском учете операций предоставления и погашения кредитов Банка России (внутридневных кредитов, кредитов овернайт и ломбардных кредитов) в кредитных организациях» и др. Высшим арбитражным судом РФ изданы Обзор практики разрешения споров, связанных с применением норм ГК РФ о банковской гарантии (приложение к информационному письму ВАС РФ от 15 января 1998 г. № 27) и Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением, изменением и расторжением кредитных договоров (приложение к письму ВАС РФ от 26 января 1994 г. № ОЩ-7-ОП-48). Сторонами кредитного договора являются:
Форма кредитного договора - простая письменная независимо от суммы предоставленного кредита. Правовые последствия несоблюдения данной нормы установлены в ст. 820 ГК РФ - сделка признается недействительной.
Содержание кредитного договора Права и обязанности кредитора (банка):
Предоставление банком денежных средств клиентам банка осуществляется следующими способами:
Под открытием кредитной линии может также пониматься заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предоставление денежных средств заемщику (Положение ЦБР «О внесении изменений и дополнений в Положение ЦБР «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 27 июля 2001 г. № 144-П)4.
Условия открытия клиенту кредитной линии устанавливаются соглашением сторон, по которому, в частности, банку может принадлежать право ограничивать размер предоставляемых денежных средств путем одновременного включения в текст договора обоих вышеуказанных условий или использования в этих целях любых иных дополнительных условий с одновременным выполнением установленных требований;
Предоставление денежных средств осуществляется на основании распоряжения, составленного специалистами уполномоченного подразделения кредитной организации и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Вышеуказанная обязанность корреспондирует с правом кредитной организации отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена (п. 1 ст. 821 ГК РФ).
Основными правомочиями заемщика по кредитному договору являются следующие:
Учитывая требования ст. 24 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», банки обязаны создавать резервы на возможные потери по предоставленным (размещенным) денежным средствам в порядке, установленным Банком России, в целях покрытия возможных потерь, связанных с невозвратом заемщиками полученных денежных средств. Резерв на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Данный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков и используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.
Классификация ссуд осуществляется банком самостоятельно или аудиторской организацией на договорных условиях в процессе анализа качества активов банков. Соответственно, процедуры принятия и исполнения решений по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам определяются на основе внутрибанковских документов, определяющих их кредитную и учетную политику и подходы к ее реализации. Вместе с тем, классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков осуществляется на комплексной основе в зависимости от финансового состояния заемщика, оцененного с применением подходов, используемых в отечественной и международной практике, возможностей заемщика по погашению основной суммы долга и уплаты в пользу банка обусловленных договором процентов, комиссионных и других платежей (п. 2.3. Инструкции ЦБР от 30 июня 1998 г. № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам»). Действующее законодательство определяет три основных классификации ссуд.
В зависимости от уровня кредитного риска (риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный кредитным договором срок): 2.1. 1-я группа – стандартные (практически, безрисковые ссуды); 2.2. 2-я группа – нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата); 2.3. 3-я группа – сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата); 2.4. 4-я группа – безнадежные ссуды (вероятность возврата практически, отсутствует, ссуда превращается в потери банка).
3.1. К стандартным ссудам могут быть отнесены: а) текущие ссуды независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам: физическим лицам: членам Совета директоров банка (Наблюдательного совета), лицам, выполняющим функции единоличного исполнительного органа (директорам, президентам, председателям) и их заместителям, членам коллегиального исполнительного органа, членам кредитного совета (комитета), руководителям материнских обществ и другим лицам, которые могут повлиять на решение о выдаче кредита (сотрудникам банка, которые обладают реальными возможностями воздействовать на характер принимаемого решения (например, в функциональные обязанности которых входит подготовка предложений о выдаче кредитов, подготовка и оформление договоров о выдаче кредитов и т.д.), а также руководителям дочерних обществ, родственникам инсайдеров и лицам, ранее соответствовавшим критериям, определенным для инсайдеров. Под текущими в данном случае понимаются ссуды, по которым отсутствует просроченная задолженность по выплате основного долга и не заключались дополнительные соглашения о пролонгации;
Размер отчислений банка по ссудам данного вида в резерв на возможные потери по ссудам составляет 1% от суммы основного долга. 3.2. К нестандартным ссудам относятся: а) обеспеченные ссуды:
б) недостаточно обеспеченные ссуды: текущие при наличии просроченной выплаты процентов по ним до 5 дней включительно;
в) льготные текущие ссуды. Размер отчислений в резерв на возможные потери по ссудам составляет 20% от суммы основного долга. 3.3. К сомнительным ссудам относятся: а) следующие обеспеченные ссуды:
переоформленные более двух раз независимо от наличия изменений условий договора; б) недостаточно обеспеченные ссуды:
в) необеспеченные ссуды:
г) льготные ссуды и ссуды инсайдерам с просроченной выплатой по основному долгу либо по процентам до 5 дней включительно. Резерв на возможные потери по ссудам составляет 50% от суммы основного долга. 3.4. К безнадежным относятся все остальные ссуды. Размер отчислений в резерв составляет 100% от суммы основного долга. При этом, допускается классификация банком ссуд с различным качеством обеспечения на другие, более низкие группы риска. Подобное решение принимается органом управления банка, уполномоченным учредительными документами банка. О каждом принятом решении банк в течение 10 дней обязан информировать территориальное учреждение Банка России. При необходимости, территориальное учреждение вправе проверить обоснованность подобного решения и, в случае несогласия, обязано предъявить банку требование о реклассификации ссуды в более высокую группу риска и уточнении величины резерва на возможные потери по ссудам. В случае невыполнения данного решения банком, к нему могут быть применены санкции, предусмотренные ст. 74 Федерального закона «О Центральном Банке РФ (Банке России)» (от 10.07.2002 г.) По операциям, связанным с размещением денежных средств, банки учитывают на счетах бухгалтерского учета три основных вида процентов:
Согласно требованиям Положения ЦБР от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»5, возврат банку денежных сумм, размещенных в кредит и процентов по нему, производится юридическими лицами — в безналичном порядке с банковских счетов (расчетных, текущих, корреспондентских); физическими лицами - как безналичным, так и наличным способом. Денежные средства, размещенные в иностранной валюте, возвращаются только безналичным способом. Погашение суммы кредита и процентов осуществляются:
По общему правилу, сумма кредита должна быть возвращена в обусловленный в договоре срок. Если же срок возврата средств не установлен, либо определен моментом востребования, то возврат суммы основного долга должен быть произведен в течение 30 календарных дней со дня предъявления банком-кредитором официального требования об этом, переданное заемщику с использованием средств курьерской службы, по почте или специальным каналам связи, а также иными, установленными в договоре, способами. В установленный день уплаты процентов по договору, их возврат производится на основании распоряжения, подписанного должностным лицом банка. При неисполнении заемщиком данной обязанности — банк переносит задолженность по начисленным, но не уплаченным (просроченным) процентам по размещенным средствам на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и (или) просроченных процентов. Определенные особенности характерны для межбанковских кредитов, к которым в первую очередь относятся кредиты, предоставляемые Банком России под обеспечение залогом государственных ценных бумаг коммерческим банкам. Под вышеуказанную категорию подпадают кредиты Центрального Банка РФ, предоставляемые коммерческим банкам в пределах общего объема выдаваемых кредитов; в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики и на условиях обеспеченности, срочности, возвратности, платности. Кредиты данного вида могут быть предоставлены кредитным организациям при соблюдении определенных условий, в частности:
Контроль выполнения банком указанных требований осуществляется уполномоченными учреждениями (подразделениями) Банка России, которые правомочны приостанавливать предоставление кредита банку в случае выявления нарушений. Проценты за пользование кредитом Банка России уплачиваются банками до погашения суммы основного долга по кредиту. Неисполнение (ненадлежащее исполнение) банком обязательств по возврату кредита Банка России и уплате процентов по нему Банк России начинает процедуру реализации заложенных ценных бумаг. Отсрочка платежа в данном случае не производится. В зависимости от условий договора о предоставлении кредита Банк России вправе:
Дата добавления: 2014-01-05; Просмотров: 1015; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы! Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет |