Принципы и организация расчетов в РФ

Денежные расчеты в РФ через банковский сектор осуществляются в наличной и безналичной формах.

Система безналичных расчетов базируется на следующих принципах:

1) правовой режим, т.е. проведение расчетов и платежей в соответствии с законодательными актами РФ (ЦБ контр-ет)

2) самостоятельное определение сроков, направлений, сумм со счетов владельцев счета

3) проведение расчетов возможно только на основании открытия банковского счета

4) принцип своды выбора предприятиями форм расчетов

5) принцип срочности платежа

6) обеспеченность платежа и поддержание ликвидности на оптимальном уровне

7) контроль всех участников системы расчетов за правильностью их совершения

8) имущественная ответственность за соблюдением условий договора.

В современной экономике в качестве часто используемой формы безналичных расчетов рассматривается перевод. Он делится на кредитовый и дебитовый.

В соответствии с положением 2П в РФ в безналичных расчетах используются следующие формы: платежное поручение, чек, аккредитив, инкассо.

Платежное поручение, его реквизиты:

· наименование расчетного документа (№)

· число

· сумма платежа прописью

· КПП – код подразделения

· наименование плательщика

· его расчетный счет

· ИНН

· кор. счет банка плательщика

· БИК банка плательщика

· наименование получателя, адрес

· ИНН получателя

· расчетный счет

· кор. счет банка получателя и БИК

Получатель Плательщик

Банк А Банк Б

РКЦ

1 – контракт

2 – поставка товара с одновременным предоставлением счета-фактуры

3 – предоставление платежного поручения для оплаты

4 – снятие денег с расчетного счета клиента и зачисление их на кор. счет банка

5 – передача документов в РКЦ

6 – РКЦ снимает деньги с кор. счета банка Б и перечисляет их на кор. счет банка А.

7 – деньги с кор. счета банка перечисляются на счет клиента

8 – банковская выписка.

Поручения действительны 10 дней со дня выписки и принимаются банком независимо от наличия денег на расчетном счете. В случае недостатка денег для оплаты платежные поручения помещают в картотеку №1 по внебалансовому счету 90902 «Платежные документы, неоплаченные в срок».

По договоренности сторон расчеты платежными поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными.

Чеки.

Получатель Плательщик

Банк А Банк Б

1 – контракт

2 – заявление на получение чековой книжки

3 – бронирование средств на чековом депозите

4 – выдача чековой книжки

5 – поставка товара и расчет чеком

6 – реестр чеков

7 – запрос с приложением реестра

8 – снятие денег с НОСТРО

9 – расчетный счет

10 – банковская выписка

Аккредитив – это условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента на основании договора о переводе денег в качестве платежа поставщику, при условии доставления им документов, подтверждающих условия аккредитива.

Виды аккредитива:

1) покрытые (депонированные), т.е. банк эмитент перечисляет деньги плательщика в банк получателя.

2) непокрытые, т.е. банк эмитент предоставляет право исполняющему банку списывать с его счета сумму аккредитива на основании установленных между ними корр-х отношений.

Получатель Плательщик

Банк А Банк Б

РКЦ А РКЦ Б

1 – контракт

2 – аккредитивный договор

3 – заявление на открытие аккредитива и одновременное бронирование средств на этом аккредитиве

4 – открытие внебалансового счета (выставленные аккредитивы)

5 – передача документов в РКЦ

6 – формирует кредитовое авизо и передает документы

7 – дебетовое авизо, подтверждающее, что документы получены

8 – зачисление денег на корр. счет банка и передача документов

9 – бронирование средств на счете аккредитива к оплате

10 – извещение плательщика об открытии в его адрес аккредитива

11 – поставка товара

12 – выставление реестра отгрузочных документов для получения оплаты

13 – списание денег с внебалансового счета и зачисление их на расчетный счет клиента

14 – подтверждение отгрузочных документов

15 – расходование внебалансового счета «Выставленные аккредитивы»

16 – банковская выписка о движении денег по счетам клиента.

Закрытие аккедитива в банке поставщика производится в следующих случаях:

а. по истечении срока аккредитива

б. по заявлению поставщика об отказе дальнейшего использования аккредитива до истечения срока его действия, при этом оставшаяся сумма аккредитива пересылается в банк эмитент (безотзывной аккредитив)

в. по заявлению получателя об отзыве аккредитива полностью или частично в день получения сообщения от банка эмитента (отзывной аккредитив)

Очередность платежей из картотеки № 1:

1. Списание по исполнительным документам, предусматривающих выдачу денег по удовлетворению требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также взыскание алиментов

2. Списание по исполнительным документам, предусматривающих выплату выходных пособий и оплату труда сотрудников предприятий

3. Списание по платежным документам, предусматривающих платежи в бюджет и внебюджетные фонды (пенсионный, социальный, ФОМС)

4. Погашение основного долга по ссудам и % ком. банков

5. Списание по другим платежным документам в порядке календарной очереди.

Инкассо – операция, посредством которой банк по поручению клиента (получателя) осуществляет получение платежа с плательщиков. Используется 2 формы документов:

- платежное требование с акцептом и без акцепта

- инкассовое поручение в бесспорном порядке.

Платежное требование – расчетный документ, содержащий требования кредиторов к плательщику об оплате определенной суммы через банк. Делятся на акцептные и безакцептные.

Акцепт (не менее 5 дней)

Получатель Плательщик

Банк А Банк Б

РКЦ

1 – контракт

2 – поставка товара

3 – выставление платежного требования

4 – передача документов по электронке в банк

5 – запрос на получение акцепта

6 – передача документов с акцептом

7 – на корр. счет

8 – передача банковских документов в РКЦ

9 – списание денег с корр. счета банка Б и зачисление их на кор. счет банка А

10 – зеркальное отражение………с корр. счета банка А на расчетный счет

11 – банковская выписка.

Свое согласие на оплату платежного требования клиент должен дать в банк, обязательно в письменной форме, на стандартном бланке заявление в установленные сроки. Если плательщик не желает оплачивать документ, то он в письменном виде предоставляет отказ.

Платежное требование в безакцептном порядке используется по действующему законодательству в следующих случаях:

· договор

· оплата предприятием ТЭК

· оплата предприятием ЖКХ.

Инкассовое поручение применяется в случае бесспорного списания средств на основании установленного законодательством:

а) по исполнительным листам суда и арбитража

б) по взысканию сумм штрафов:

- антимонопольного комитета

- таможенных органов

- органов налоговых служб

- комитета по охране окружающей среды

в) погашение просроченных ссуд (если предусмотрено договором) или за обслуживание банком.

Истец Ответчик

Банк А Банк Б

РКЦ

1 – преставление инкассового поручения

2 – банк истца проверяет правильность заполнения документов и основания для снятия денег и формирует реестр

3 – передача документов в банк ответчика для получения платежа

4 – снятие денег с расчетного счета клиента и зачисление их на корр. счет банка

8 – банковская выписка.

Дата добавления: 2014-01-07