Депозити

СТВОРЮЮТЬСЯ

РЕЗЕРВИ НЕ

Кредитною угодою.

Моменту його укладання.

До характерних рис форм забезпечення кредитних зобов’язань

належать їхній безпосередній зв’язок з основним зобов’язанням –

За загальним правилом кредитний договір впливає на

забезпечувальну угоду в кілька способів:

– по-перше, при припиненні дії кредитного договору

припиняється дія забезпечувального зобов’язання, наприклад, застави

чи поручительства;

– по-друге, при виконанні позичальником частини своїх

зобов’язань за кредитним договором відповідно зменшуються кількісні

характеристики забезпечувального зобов’язання;

– по-третє, визнання недійсним кредитного договору неминуче

зумовлює недійсність зобов’язання, що його забезпечує (при цьому

підстави для визнання кредитного договору недійсним значення не має).

Зобов’язання перед банком

1. Всі види наданих кредитів як в

Іноземній, так і в національній валюті.

2. Міжбанківські позики.

3. Заборгованість за лінією овердрафту,

враховані векселі, фінансовий лізинг.

4. Кредити, пов’язані з факторинговими

операціями.

5. Надані банком гарантії і поручитель-

ства на користь клієнтів та інших банків.

6. Розміщені одними банками в інших

1. За кредитами між банківськими

установами в системі одного

комерційного банку.

2. Бюджетні (урядові) кредити.

СТВОРЕННЯ РЕЗЕРВІВ

Винятком із загального правила впливу кредитного договору на

забезпечувальну угоду є банківська гарантія, що як форма забезпечення

повернення кредиту передбачена тільки у проекті Цивільного кодексу

України, але вже зараз широко застосовується у банківській практиці.

Банківська гарантія є самостійним забезпечувальним

зобов’язанням, що існує незалежно від кредитного договору.

Оскільки всі форми забезпечення повернення кредиту мають у

кінцевому підсумку одну мету – примусити позичальника погасити

кредит, незважаючи на різні механізми їхньої реалізації і спрямованість,

часто використовується (що, власне, не заборонено) поєднання кількох

форм забезпечення виконання зобов’язань за кредитним договором,

наприклад, неустойки і застави чи неустойки та гарантії.

9.7. Порядок формування та використання резервів для покриття

втрат від кредитної діяльності банків

Порядок формування і використання резервів для покриття втрат від

кредитної діяльності регламентується Національним банком України.

Резерви для покриття втрат від кредитної діяльності створюються для

підвищення стабільності і надійності банківської системи, захисту інтересів

клієнтів та є обов’язковими для комерційних банків. Вони створюються для

відшкодування втрат тільки за основним боргом (рис. 9.3).

Рис. 9.3. Структурування активів за ознакою створення резерву.

Процес формування резерву починається з оцінювання якості

кредитного портфеля банку – класифікація кредитів. За певними

критеріями кожний кредит належить до однієї з кількох груп (категорій),

диференційованих за рівнем кредитного ризику та розмірами можливих

втрат. Нарахування до резерву здійснюється встановленими для кожної

групи нормами відрахувань, визначеними у відсотковому відношенні до

суми кредитів цієї групи. Критерії оцінювання кредитів, кількість категорій

та розміри відрахувань за кожною категорією на міжнародному рівні не

стандартизовані, тому визначаються центральними банком кожної країни

самостійно залежно від економічних умов та ситуації і можуть бути

переглянуті з часом.

З метою розрахунку резерву під кредитні ризики банки здійснюють

класифікацію кредитного портфеля за кожною кредитною операцією

залежно від фінансового стану позичальника, стану обслуговування

позичальником кредитної заборгованості та з урахуванням рівня

забезпечення кредитної операції. За результатами класифікації кредитного

портфеля визначається категорія кожної кредитної операції: «стандартна»,

«під контролем», «субстандартна», «сумнівна» чи «безнадійна».

Класифікація кредитних операцій – це оцінювання рівня ризику за

кожною кредитною операцією з урахуванням фінансового стану

позичальника, стану обслуговування позичальником кредитної

заборгованості та рівня забезпечення кредитної операції.

Загальна заборгованість за кредитними операціями становить

Дата добавления: 2014-01-07