Субстандартна 100 90 60 50 10 40 40 40 20 20 10

Здати отримання кредиту

Майно, що належить до житлового фонду

За кредитами

В гривнях

За кредитами

Кредиту

Наданого

Валюти

ВКВ

Кредиту або

Наданого

Належить до житлового

Нерухомого майна, що

Валютах

Двома банками, що

Кредитором, майнових

Майнових прав на

Резерву сума валового кредитного ризику окремо за кожною кредитною

Обслуговування боргу позичальником

Структурування кредитного портфелю за ступенем ризику

Класи позичальників

Добре Слабке Незадовільне

А Стандартні Під контролем Субстандартна

Б Під контролем Субстандартна Субстандартна

В Субстандартна Субстандартна Сумнівна

Г Сумнівна Сумнівна Безнадійні

Д Сумнівна Безнадійна Безнадійні

Під час визначення чистого кредитного ризику для розрахунку

операцією зменшується на вартість прийнятного забезпечення.

Предмети застави беруться до розрахунку резерву під кредитні

ризики за такими коефіцієнтами (табл. 9.4).

Сума заборгованості, за якою нараховується резерв, корегується

(зменшується) по кожному позичальнику:

• на суму гарантій Кабінету Міністрів України;

• на суму гарантій іноземних банків, які зареєстровані як юридичні

особи і належать до категорії А (Великобританія, Німеччина, Японія

тощо);

• на суму застави майна та майнових прав (враховується не

більше, ніж 50% вартості, зазначеної у договорі застави).

На підставі класифікації валового кредитного ризику та враховуючи

прийнятне забезпечення, банк визначає чистий кредитний ризик за

заборгованістю за кожною кредитною операцією і зважує його на

встановлений коефіцієнт резервування.

Таблиця 9.4

Коефіцієнти врахування застави для розрахунку

резерву під кредитні ризики

Відсоток вартості забезпечення (застави), що береться до розрахунку чистого

кредитного ризику за окремою кредитною операцією

Класифіковані

кредитні

операції

грошові депозити, іменні

_______депозитні сертифікати,

випущені банком

прав на грошові кошти

за операціями з

розміщення/

залучення коштів між

здійснюються в різних

фонду, іпотечних

облігацій та іпотечних

сертифікатів

У валюті, що

відповідає

валюті

У валюті, що є

відмінною від

банківських металів

державних цінних паперів

недержавних цінних паперів

в іноземній

валюті

іншого нерухомого майна

майнових прав на майбутнє нерухоме

(береться до розрахунку) протягом 2 років

рухомого майна, дорогоцінних металів

інших майнових прав Стандартна 100 90 80 100 40 70 50 50 50 50 30

Під контролем 100 90 80 80 20 70 50 50 40 40 20

Сумнівна 100 90 20 20 0 20 20 20 10 10 5

Безнадійна 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Використання комерційними банками резервів на покриття

кредиторської заборгованості здійснюється:

• безнадійна заборгованість позичальників, які визнані

банкрутами. У разі, якщо комерційний банк надав кредит позичальнику,

проти якого порушено справу про банкрутство до укладеної угоди й

інформація була оприлюднена пізніше, то безнадійна заборгованість

погашається за рахунок загального резерву;

• заборгованість, яка забезпечена заставою, погашається в першу

чергу, якщо частина заборгованості не погашається виручкою від реалізації

заставленого майна – то проводиться списання зі спеціального резерву;

• безнадійна заборгованість, яка виникає через неспроможність

позичальника погасити її з огляду на форс-мажорні обставини.

Безнадійна заборгованість підприємств, на майно яких не може бути

звернене стягнення, списується зі спеціального резерву, якщо протягом

30 днів не буде відшкодована за рахунок бюджету чи інших коштів;

• заборгованість фізичних осіб, які визнані судом безвісти

відсутніми або померлими, – зі спеціального резерву. Заборгованість

фізичних осіб, стосовно яких слідчими органами порушено справу про

розшук, – списання зі спеціального резерву, якщо протягом 180 днів з

дня оголошення розшуку місце їхнього перебування не встановлено;

• заборгованість юридичних осіб, до керівників яких органами

слідства оголошений розшук – списання зі спеціального резерву, якщо

протягом 180 днів з дня оголошення розшуку місце їхнього перебування

не встановлено;

• заборгованість за договорами, визнаними в судовому порядку

недійсними з вини позичальника, – зі спеціального резерву, якщо

позичальник не погашає її протягом 30 днів з дня рішення суду;

• заборгованість за договорами, визнаними в судовому порядку

недійсними з вини як банку, так і позичальника, – із загального резерву,

якщо вона не повернена протягом 30 днів.

Комерційні банки можуть самостійно списувати безнадійну

заборгованість згідно з рішенням Правління – за рахунок загального

резерву, але не пізніше від останнього робочого дня року, в якому ця

заборгованість визнана безнадійною.

Банківський нагляд постійно проводить перевірку правильності операцій

щодо класифікації кредитів, формування та використання резервів на покриття

втрат від кредитної діяльності. При виявленні порушень застосовуються

санкції відповідно до статті 48 Закону України «Про банки і банківську

діяльність». Санкції за порушення кредитної дисципліни регламентуються

статтею 38 Закону України «Про банки і банківську діяльність».

Банки забезпечують постійний контроль за дотриманням

позичальниками умов кредитної угоди: цільовим використанням кредиту,

своєчасністю і повнотою погашення позик та ін. В разі порушення умови

цільового використання кредиту банк може застосовувати до клієнта

штрафні санкції:

– якщо кредит виданий за рахунок власних кредитних ресурсів

комерційного банку – до 25% від суми кредиту;

– якщо кредит виданий за рахунок залучених ресурсів – не

менше, ніж 25% від суми кредиту.

При несвоєчасності погашення позики банк стягує, крім передбачених

відсотків, штраф не менше, ніж 0,5% від суми прострочення за кожен її день.

Санкції можуть застосовуватися і до комерційних банків у разі

порушення кредитної дисципліни, наприклад, при несвоєчасності

надання позики позичальником може стягуватися пеня в розмірі 0,5% за

кожен день відстрочення.

9.8. Кредитна політика банківських установ

У сучасній теорії банківської справи кредитна політика

розглядається з двох позицій: макроекономічної та мікроекономічної.

Кредитна політика держави – система заходів центрального банку та

держави у кредитній сфері з метою регулювання грошового обігу і

досягнення інших економічних та соціальних цілей. Кредитна

політика банку – сукупність заходів та дій щодо формування складу

кредитного портфеля і контролю над ним як єдиним цілим, а також

встановлення стандартів для прийняття конкретних рішень.

Основне призначення політики в банку – це забезпечення

послідовності дій і дотримання надійності та чіткості позитивної практики

в роботі. Принципів обраної політики повинні дотримуватися всі – від

голови правління банку до окремо взятого співробітника. Отже, політика

в контексті банківської справи – це спосіб виконання послідовно

пов’язаних дій, де принципи являють собою основу її визначення і спосіб

її здійснення. Кредитна політика – це лише одна зі сторін широкого

спектра політики, яку проводять банки у своїй діяльності.

Ці твердження характеризують різні рівні кредитної політики. Якщо

перше визначення характеризує макроекономічний рівень, яким виступає

держава в особі центрального банку, то суб’єктом кредитної політики

іншого твердження є мікроекономічний рівень, суб’єктом якого

виступають комерційні банки.

Відмінністю кредитної політики від фінансової, податкової,

бюджетної та інших видів економічної політики є те, що кредитна

політика – це політика, яка пов’язана з рухом кредиту, а отже, з

організацією процесу кредитування. З іншого боку, кредитна політика

виступає складовою частиною банківської політики, яка охоплює, крім

кредитної, депозитну, валютну, процентну _______й інші види політики, які

виражають основні функції комерційних банків. У цій частині кредитна

політика на макроекономічному рівні підпорядкована державному

грошово-кредитному регулюванню, розробка і втілення якої покладені на

Дата добавления: 2014-01-07