Сущность актуарных расчетов

ТЕМА4. АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ В СТРАХОВАНИИ

1. Сущность актуарных расчетов.

2. Страховой тариф: сущность, принципы построения.

3. Методика расчета тарифных ставок по страхованию жизни.

Актуарные расчеты –это система расчетных методов,построенныхна математических и статистических закономерностях. Основной целью актуарных расчетов является определение цены страховой услуги.

Определение расходов по страхованию объекта выполняется с по-мощью страховой (актуарной) калькуляции, которая позволяет исчислить себестоимость страховой услуги, а также провести всесторонний анализ деятельности страховой организации.

Методология актуарных расчётов основывается на теории вероятно-сти, демографии и долгосрочных финансовых исчислений. Теория вероят-ности играет важную роль, так как в основе построения страховых тарифов лежит вероятность реализации страховых случаев. Данные демографии используются при дифференциации тарифов в зависимости от возраста страхуемых людей. Долгосрочные финансовые исчисления используются для определения размеров возможного дохода от инвестирования страхо-вых резервов.

Основы теории актуарных расчетов были заложены в XVII в. в рабо-тах Д. Граунта, Яна де Витта и Э. Галлея. В 1662 г. была опубликована ра-бота английского ученого Д. Граунта, в которой были обработаны данные о смертности людей и построена первая таблица смертности, отражающая зависимость смерти человека от его возраста. Почти в это же время была опубликована работа голландского ученого Яна де Вита, в которой описы-вался метод исчисления страховых взносов в зависимости от возраста за-страхованного и нормы роста денег.

Дальнейшее развитие теория актуарных расчетов получила в работах английского ученого Эдмона Галлея. Он определил основные функции таблиц смертности, исчислил вероятности дожития и смертности, ввел по-нятие средней продолжительности жизни, рассчитал тарифы по страхова-

нию ренты. Разработанная Галлеем форма таблицы смертности использу-ется в практике страхования до сих пор.

Таблица смертности –упорядоченный ряд взаимосвязанных вели-чин, показывающих уменьшение с возрастом некоторой совокупности ро-дившихся вследствие смертности. Показатели таблиц смертности построе-ны как описание процесса дожития и вымирания людей.

Подлежащее таблицы (Х) – одногодичные возрастные группы населе-ния. Сказуемое (lx) – число доживших до каждого данного возраста; (dx) – число умирающих при переходе от возраста Х к возрасту Х + 1; (qx) = dx / lx – вероятность умереть в возрасте Х не дожив до возраста Х + 1; (px) =(lx + 1) / lx – вероятность дожить до следующего возраста.

Таблица смертности

Воз-		Мужчины			Женщины
раст
lx	qx	dx	lx	qx	dx
Х
		0,01409			0,00506
		0,01522			0,00554
		0,01754			0,00673
		0,01872			0,00740
		0,01997			0,00806
		0,02136			0,00866
		0,02293			0,00919
		0,02470			0,00969
		0,02665			0,01023
		0,02871			0,01094
		0,03080			0,01193
		0,03296			0,01318
		0,03523			0,01467
		0,03765			0,01634
		0,04027			0,01819

На разработанную им методику опираются современные приемы расчета тарифов по страхованию жизни и пенсии. В XVIII в. большинство крупных математиков того времени внесло свой вклад в разработку теории актуарных расчетов.

Актуарные расчеты принято классифицировать по следующим при-знакам:

1. В зависимости от иерархии:

− общие (для всей республики);

− зональные (региональные);

− территориальные (для отдельного района).

2. По отраслям (видам) страхования (виды отраслей страхования

были рассмотрены в вопросе «Классификация страхования»).

3. По временному признаку:

− плановые;

− отчетные.

При помощи актуарных расчетов решаются следующие задачи:

− исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий как в отдель-ных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

− исследование и группировка рисков в рамках страховой совокуп-ности, т. е. научная классификация рисков;

− материальное обоснование расходов на ведение дела и материалы;

− математическое обоснование необходимых резервов страховщи-ка, обоснование источников и методов их формирования.

При использовании актуарных расчетов в страховании необходимо учитывать следующие особенности:

− вероятностный характер события;

− необходимость выделения специальных резервов, находящихся в ведении страховщика;

− исследование и группировка рисков осуществляется в рамках страховой совокупности;

− материальное обоснование необходимых расходов на ведение дела.

Дата добавления: 2014-10-17