Порядок открытия и ведения счетов в банке

Основанием для открытия счета является договор банковского счета, который заключается банком и владельцем счета в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами, по одному экземпляру для каждой из сторон, имеющих одинаковую юридическую силу. В соответствии с каждым заключенным договором банковского счета должен быть открыт отдельный банковский счет. Открытие нескольких банковских счетов на основании одного договора банковского счета или открытие одного банковского счета на основании нескольких договоров банковского счета не допускается. Договор банковского счета действует до закрытия банковского счета и в случае его прекращения, банковский счет подлежит закрытию.

Обособленные подразделения банка открывают владельцам счетов необходимое им количество банковских счетов в белорусских рублях и в иностранных валютах.

Владельцы счетов для заключения договоров банковского счета и открытия банковских счетов (в зависимости от вида банковского счета, оснований и особенностей открытия банковских счетов владельцам счетов, уже имеющим банковские счета в обособленном подразделении банка, представляют в банк следующие документы:

1. Заявление владельца счета на открытие банковского счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на его открытие.

При представлении заявления на открытие текущего счета в белорусских рублях владелец счета в графе заявления "Дополнительные сведения" делает запись "Открываемый текущий (расчетный) счет в белорусских рублях является первым (вторым, третьим и т.д.)";

2. Копию документа (без нотариального засвидетельствования) о государственной регистрации (перерегистрации) владельца счета (свидетельство о государственной регистрации. Нерезиденты представляют копию выписки из торгового регистра страны учреждения нерезидента или иное эквивалентное доказательство юридического статуса в соответствии с законодательством страны его учреждения (выписка должна быть датирована не позднее одного года до подачи заявления об открытии банковского счета);

3. Копию (без нотариального засвидетельствования) устав юридического лица и (или) учредительный договор юридического лица, на основании которых действует юридическое лицо.

4. Карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право распоряжаться банковским счетом, и оттиска печати. Карточка с образцами подписей и оттиска печати субъектов хозяйствования по банковским счетам (не только по текущим (расчетным), но и по иным банковским счетам) должна быть засвидетельствована уполномоченным сотрудником банка.

Владельцы счетов, обращающиеся в подразделение банка по вопросам открытия банковских счетов и не имеющие открытых банковских счетов в данном подразделении банка, заполняют Анкеты клиентов по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности.

Документы, переданные владельцем счета в подразделение банка для открытия банковского счета, после открытия банковского счета не возвращаются владельцу счета и хранятся в подразделении банка в котором был открыт соответствующий банковский счет.

Одновременно с документами для открытия счета владелец счетов представляет в подразделение банка договор текущего (расчетного) банковского счета, подписанный уполномоченным лицом.

Благотворительный счет открывается в банке юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной (спонсорской) помощи или пожертвований, в том числе иностранной безвозмездной помощи. В заявлении на открытие благотворительного счета указывается цель открытия благотворительного счета, необходимая сумма, расходование неиспользованного остатка денежных средств для включения в последующем в договор благотворительного счета.

Временный счет (за исключением временных счетов, открываемых учредителями банка либо банками) может открываться юридическому лицу - для строительства им объекта на срок до ввода его в эксплуатацию и учредителю создаваемого юридического лица, уполномоченному другими учредителями, - для формирования уставного фонда создаваемого юридического лица.

Средства с временного счета могут быть использованы только для зачисления на текущий счет юридического лица после его государственной регистрации либо для возврата учредителям при отказе учредителей от создания юридического лица, при отказе в государственной регистрации юридического лица. После формирования уставного фонда создаваемого юридического лица, его государственной регистрации и открытия ему текущего счета средства с временного счета подлежат зачислению на текущий счет. Кроме того, временный счет может открываться уже созданному юридическому лицу для увеличения размера его уставного фонда.

При открытии кредитных, депозитных, счетов по учету ценных бумаг, ресурсов наряду с предусмотренными документами, соответствующими структурными подразделениями предоставляется главному бухгалтеру распоряжение на открытие счета. В распоряжении указывается номер балансового счета, его целевое назначение, база для начисления процентов, основание для открытия счета (договора и т.д.) и другие параметры, которые помещаются в мемориальные документы дня.

Корреспондентские счета другим банкам открываются в центральном аппарате банка. При открытии корреспондентского счета банк-корреспондент представляет все необходимые документы на открытие счета в Управление корреспондентских отношений и внешних связей, которые последним передаются юридической службе для проверки на предмет полноты и соответствия нормативным актам, действующим на момент открытия счета. После проверки юридической службой документы представляются руководителю банка для получения разрешения на открытие счета.

Субкорреспондентские счета филиалов открываются в центральном аппарате банка после получения из Национального банка Республики Беларусь сообщения о присвоении ему банковского идентификационного кода.

Все открываемые лицевые счета регистрируются в книге регистрации открытых и закрытых лицевых счетов. Ведение книги регистрации открытых и закрытых иных счетов, осуществляется в электронном виде, при этом должна быть обеспечена сохранность всей информации путем создания ее резервных копий. При этом на 1-е число отчетного года, а, при необходимости, и в другие сроки (по указанию главного бухгалтера) книга выводится на печать. Сформированная на бумажном носителе информации книга должна быть пронумерована, прошнурована, скреплена подписями руководителя и главного бухгалтера филиала или подписями лиц, ими уполномоченных, а также оттиском печати банка.

Дата добавления: 2014-11-25