VII. Журналы операций 18 страница

Заключение комиссии: __________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Председатель комиссии ___________ _______________ _______________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Члены комиссии: ___________ _______________ _______________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

___________ _______________ _______________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

___________ _______________ _______________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

___________ _______________ _______________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"__" ___________ 20__ г.

Пояснения к форме

1. Инвентаризационная опись (далее именуется - опись) применяется для отражения результатов проведенной инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами в воинской части.

2. В описи отражаются: сведения по дебиторской (кредиторской) задолженности; наименование дебитора (кредитора); номер счета бюджетного учета; сумма задолженности по балансу всего, в том числе подтвержденная дебиторами (кредиторами), не подтвержденная дебиторами (кредиторами), с истекшим сроком исковой давности.

3. Опись составляется в двух экземплярах, подписывается председателем и всеми членами инвентаризационной комиссии. Один экземпляр описи передается в финансовый орган воинской части, второй - остается у комиссии.

ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАЯ ОПИСЬ N ____

расчетов по доходам

┌───────┐

│ Коды │

├───────┤

Форма по ОКУД │0504091│

├───────┤

от "__" _______ 20__ г. Дата │ │

├───────┤

Наименование органа │ │

государственной власти │ │

(администратора поступлений) ___________________________ по ОКПО │ │

├───────┤

Структурное подразделение ______________________________ │ │

├───────┤

Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │

└───────┘

┌─────────┐ ┌─────────┐

Приказ (распоряжение) о проведении номер │ │ дата │ │

инвентаризации └─────────┘ └─────────┘

Место проведения инвентаризации ___________________________________________

┌─────────┐

Дата начала инвентаризации │ │

└─────────┘

┌─────────┐

Дата окончания инвентаризации │ │

└─────────┘

К началу проведения инвентаризации все денежные средства бюджета

подтверждены банковскими выписками.

2-я страница формы по ОКУД 0504091

По данным бюджетного учета установлено следующее:

Наименование показателя	Номер счета	Сумма задолженности	Задолженность с истекшим сроком исковой давности
всего	в том числе
подтвержденная	не подтвержденная
	Итого

Заключение комиссии: __________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

Председатель комиссии ___________ _______________ _______________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Члены комиссии: ___________ _______________ _______________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

___________ _______________ _______________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

___________ _______________ _______________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

___________ _______________ _______________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"__" ___________ 20__ г.

Пояснения к форме

1. Инвентаризационная опись (далее именуется - опись) применяется для отражения результатов проведенной инвентаризации расчетов по доходам у администратора поступлений.

2. В описи отражаются: сведения по данным бюджетного учета; номер счета бюджетного учета; сумма задолженности всего, в том числе подтвержденная дебитором, не подтвержденная дебитором, а также сумма задолженности с истекшим сроком исковой давности.

3. Опись составляется в двух экземплярах, подписывается председателем и всеми членами инвентаризационной комиссии. Один экземпляр описи передается в финансовый орган воинской части, второй - остается у комиссии.

ВЕДОМОСТЬ РАСХОЖДЕНИЙ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ

ИНВЕНТАРИЗАЦИИ _____

┌───────┐

│ Коды │

├───────┤

Форма по ОКУД │0504092│

├───────┤

от "__" __________ 20__ г. Дата │ │

├───────┤

Наименование учреждения (органа, организующего │ │

исполнение бюджета; органа, осуществляющего ├───────┤

кассовое обслуживание исполнения бюджета) ______________ по ОКПО │ │

├───────┤

Структурное подразделение ______________________________ │ │

└───────┘

N п/п

Материально ответственное лицо, наименование объекта учета

Номер объекта учета (инвентарный или иной)

Единица измерения

Номер счета бюджетного учета

Результаты инвентаризации

недостача

излишки

наимено- вание

код

балан- совая стои- мость, руб., коп.

в пределах норм естественной убыли

рыночная стоимость

сверх норм естественной убыли

разница между рыночной и балансовой стоимостью (+, -), руб., коп.

количе- ство

сумма, руб., коп.

коли- чество

сумма, руб., коп.

коли- чество

сумма, руб., коп.

Главный бухгалтер _________ _____________________ Исполнитель _____________ _________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи) (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"__" _________ 20__ г.

Пояснения к форме

1. В процессе инвентаризации нефинансовых и финансовых активов (денежных средств и денежных документов), бланков строгой отчетности составляется ведомость расхождений, в которой фиксируются установленные расхождения фактических данных по результатам инвентаризации с данными бюджетного учета: недостачи или излишки по каждому объекту учета в количественном и суммовом выражении.

2. Разница между рыночной и балансовой стоимостью (графа 13) определяется как сумма данных граф 9 и 12 за вычетом данных графы 7.

3. Ведомость является основанием для составления акта о результатах инвентаризации (форма по ОКУД 0504835).

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ

┌───────┐

│ Коды │

├───────┤

Форма по ОКУД │0504036│

├───────┤

за __________ 20__ г. Дата │ │

├───────┤

Учреждение ______________________________________________________ │ │

├───────┤

Структурное подразделение _______________________________________ │ │

├───────┤

Номер счета │ │

├───────┤

Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │

└───────┘

Исполнитель ___________ _________ _____________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"__" ___________ 20__ г.

2-я страница формы по ОКУД 0504036

───────┬───────┬───────┬────────────┬────────────┬────────────┬────────────

Код │Номер │Наиме- │ Остаток │ Оборот │ Остаток │ Оборот

строки│карточ-│нование│ на _______ │за ________ │ на _______ │за ________

│ки │счета ├─────┬──────┼─────┬──────┼─────┬──────┼─────┬──────

│ │ │дебет│кредит│дебет│кредит│дебет│кредит│дебет│кредит

───────┼───────┼───────┼─────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────

01 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

02 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

03 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

04 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

05 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

06 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

07 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

08 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

09 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

10 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

11 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

12 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

13 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

14 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

15 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

16 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

17 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

18 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

19 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

20 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

21 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

22 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

23 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

24 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

25 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

3-я страница формы по ОКУД 0504036

───────┬────────────┬────────────┬────────────┬────────────┬────────────

Код │ Остаток │ Оборот │ Остаток │ Оборот │ Остаток

строки│ на _______ │за ________ │ на _______ │за ________ │ на _______

├─────┬──────┼─────┬──────┼─────┬──────┼─────┬──────┼─────┬──────

│дебет│кредит│дебет│кредит│дебет│кредит│дебет│кредит│дебет│кредит

───────┼─────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────

01 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

02 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

03 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

04 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

05 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

06 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

07 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

08 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

09 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

10 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

11 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

12 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

13 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

14 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

15 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

16 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

17 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

18 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

19 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

20 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

21 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

22 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

23 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

24 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

25 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

Пояснения к форме

1. Оборотная ведомость составляется при необходимости в стоимостном выражении по синтетическому счету в разрезе счетов аналитического учета финансовых активов и обязательств и может быть использована для обобщения данных по счетам учета и контроля с данными бюджетного учета по счетам главной книги (форма по ОКУД 0504072).

2. Оборотная ведомость открывается переносом остатков по счетам бюджетного учета на начало периода и отражает движение средств за месяц с выведением остатков на конец периода.

РЕЕСТР N ____

сдачи документов

┌───────┐

│ Коды │

├───────┤

Форма по ОКУД │0504053│

├───────┤

за _________ 20__ г. Дата │ │

├───────┤

Дата открытия │ │

├───────┤

Дата закрытия │ │

├───────┤

Учреждение _____________________________________________ по ОКПО │ │

├───────┤

Структурное подразделение ______________________________ │ │

├───────┤

Вид документа __________________________________________ │ │

(приходные/расходные) │ │

├───────┤

Материально ответственное лицо _________________________ │ │

└───────┘

Наименование документа	Номер документа	Количество документов

Всего принято документов ______________________________________________

(цифрами и прописью)

Сдал ___________ _________ _____________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"__" ___________ 20__ г.

Принял ___________ _________ _____________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"__" ___________ 20__ г.

Пояснения к форме

1. Материально ответственные лица (иные должностные лица) представляют в финансовый орган в сроки, установленные графиком документооборота, реестр с приложенными к нему документами по приходу и расходу нефинансовых активов. Реестр составляется в двух экземплярах, отдельно на приходные и на расходные документы.

2. После проведенной в присутствии материально ответственного лица (иного должностного лица) проверки правильности оформления представленных первичных учетных документов второй экземпляр реестра с подписью работника финансового органа возвращается материально ответственному лицу (иному должностному лицу).

3. По реестру может производиться также сдача учетных карточек в архив. В реестре при этом указываются номер карточки и название списанного инвентаря, а в ЦФЭО, кроме того, - и наименование обслуживаемой воинской части.

4. В случае приема наличных денежных средств уполномоченными должностными лицами последние ежедневно сдают в кассу воинской части наличные денежные средства с реестром, к которому прилагаются копии квитанций (форма по ОКУД 0504510).

МНОГОГРАФНАЯ КАРТОЧКА

┌───────┐

│ Коды │

├───────┤

Форма по ОКУД │0504054│

├───────┤

за _________ 20__ г. Дата │ │

├───────┤

Учреждение _______________________________________________ по ОКПО│ │

├───────┤

Структурное подразделение ________________________________ │ │

├───────┤

Номер карточки │ │

├───────┤

Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │

└───────┘

┌───────┐

Номер счета по дебету/по кредиту │ │

(ненужное зачеркнуть) └───────┘

Журнал операций

Содержание записи

Дебет/кредит (ненужное зачеркнуть)

дата

номер

остаток

Главный _________ ____________ Исполнитель ___________ _________ ____________

бухгалтер (подпись) (расшифровка (должность) (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

"__" ___________ 20__ г.

Пояснения к форме

1. Многографная карточка применяется для аналитического учета платежей в бюджет, средств, полученных во временное распоряжение, выплат наличных денежных средств получателям средств, вложений в нефинансовые активы, а также в иных случаях, предусмотренных Руководством о финансовом обеспечении и особенностях бюджетного учета в Вооруженных Силах Российской Федерации.

2. Многографная карточка ведется в разрезе аналитических показателей, применяемых по соответствующим объектам учета.

3. Записи в многографную карточку производятся на основании журналов операций.

КНИГА

учета материальных ценностей, оплаченных

в централизованном порядке

┌───────┐

│ Коды │

├───────┤

Форма по ОКУД │0504055│

├───────┤

Учреждение ______________________________________________ по ОКПО │ │

├───────┤

Структурное подразделение _______________________________ │ │

├───────┤

Учреждение-грузополучатель ______________________________ по ОКПО │ │

├───────┤

Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │

└───────┘

Дата и номер журнала операций	Дата и номер извеще- ния	Наимено- вание постав- щика	Материальные ценности	Дата и номер счета постав- щика	Сумма	Дата поступления ответного извещения	Сумма ответного извещения
наимено- вание	код

Пояснение к форме

1. Книга применяется для аналитического учета операций в порядке централизованного снабжения (материальных ценностей, оплаченных воинской частью (заказчиком) и отгруженных воинским частям-грузополучателям в порядке централизованного снабжения); расчетов между воинскими частями (по передаваемым нефинансовым активам); операций по централизованным расчетам (кроме централизованного снабжения материальными ценностями).

2. В книге отводятся отдельные листы для учета извещений (форма по ОКУД 0504805) по видам соответствующих операций. При большом движении извещений разрешается вести учет этих документов в отдельных книгах.

3. При осуществлении операций в порядке централизованного снабжения записи в книге воинской частью-заказчиком производятся на основании полученных от поставщика оправдательных документов (счетов, накладных и др.) на отправленные материальные ценности воинской части-грузополучателю.

Дата добавления: 2014-11-25