VII. Журналы операций 13 страница

│ │ │ │ │ │ │ │ │

────┴─────┴──────┴─────────┼────────┼───────┼──────┼────────┼──────┼───────

Израсходовано, всего, │ │ │ │ │ │

руб., коп. │ │ │ │ │ │

Остаток, │ │ │ │ │ │

руб., коп. │ │ │ │ │ │

Перерасход, │ │ │ │ │ │

руб., коп. │ │ │ │ │ │

Подотчетное лицо ___________ _______________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Пояснения к форме

1. Авансовый отчет применяется для учета расчетов с подотчетными лицами. Подотчетные лица приводят сведения о себе на лицевой стороне и заполняют графы 1 - 6 на оборотной стороне авансового отчета о фактически израсходованных суммах с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы. Документы, приложенные к авансовому отчету, нумеруются подотчетным лицом в порядке их записи в отчете.

2. В финансовом органе авансовые отчеты проверяются на предмет правильности оформления и наличия документов, целевого расходования средств и заполняются графы 7 - 10 оборотной стороны авансового отчета, содержащие сведения о расходах, принимаемых финансовым органом к учету. Проверенные авансовые отчеты утверждаются командиром воинской части.

3. Суммы, выплаченные в иностранной валюте, учитываются как в иностранной валюте, так и в рублях по курсу Банка России. Погашение суммы задолженности в иностранной валюте подотчетными лицами и отражение этой суммы в авансовом отчете в рублевом эквиваленте производится по курсу Банка России на дату утверждения авансового отчета командиром воинской части.

4. Суммы полученного аванса приводятся с указанием даты получения и кодов соответствующих аналитических счетов бюджетного учета.

КАРТОЧКА N ______

учета средств и расчетов

┌───────┐

│ Коды │

├───────┤

Форма по ОКУД │0504051│

├───────┤

за ____________ 20__ г. Дата │ │

├───────┤

Учреждение _____________________________________________ по ОКПО │ │

├───────┤

Структурное подразделение ______________________________ │ │

├───────┤

Наименование дебитора (кредитора) ______________________ по ОКПО │ │

├───────┤

Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │

└───────┘

┌────────────────┐

Номер счета │ │

└────────────────┘

Дата	Номер ж/о	Содержание операции	Сумма	Остаток
по дебету	по кредиту	по дебету	по кредиту
	Итого

Исполнитель _____________ _________ _____________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"__" __________ 20__ г.

Пояснения к форме

1. Карточка применяется для аналитического учета бухгалтерских операций с финансовыми активами и обязательствами в разрезе счетов бюджетного учета (при необходимости в разрезе дебиторов и кредиторов): по движению денежных средств, находящихся на счетах воинских частей; по движению денежных документов; расчетов с юридическими и физическими лицами; расчетов с поставщиками по выданным авансам, за поставленные материальные ценности (выполненные работы, оказанные услуги); расчетов с дебиторами по доходам; расчетов с подотчетными лицами; расчетов по суммам выявленных недостач и хищений материальных ценностей и иного имущества; расчетов по удержаниям из денежного довольствия (заработной платы) и иных выплат, установленных законодательством Российской Федерации; расчетов по оплате пенсий, пособий и иных социальных выплат, переплат пенсий и пособий, возникших вследствие неправильного применения законодательства Российской Федерации о пенсиях и пособиях, а также в иных случаях, предусмотренных Руководством о финансовом обеспечении и особенностях бюджетного учета в Вооруженных Силах Российской Федерации.

2. Карточка открывается записями сумм остатков на начало года. Текущие записи производятся не позднее следующего дня после совершения операции.

3. В конце месяца в карточке подсчитываются итоги по остаткам.

КАРТОЧКА

учета выданных ссуд (кредитов)

┌───────┐

│ Коды │

├───────┤

Форма по ОКУД │0504057│

├───────┤

на ____________ 20__ г. Дата │ │

├───────┤

Учреждение _____________________________________________ по ОКПО │ │

├───────┤

Структурное подразделение ______________________________ │ │

├───────┤

Получатель _____________________________________________ │ │

├───────┤

Вид ссуды (кредита) ____________________________________ │ │

├───────┤

Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │

├───────┤

_____________________ по ОКВ │ │

(наименование валюты) └───────┘

Раздел I. Погашение ссуд (кредитов)

Целевое назначение ссуды (кредита)

Документ (основание для выдачи ссуды (кредита))

Срок погашения ссуды (кредита)

Остаток на начало месяца (дебет)

Выдано

Погашено

Прочие операции

Остаток на конец месяца (дебет)

номер счета

номер счета

номер счета

в рублях

в валюте

дата, номер доку- мента

сумма

дата, номер доку- мента

сумма

дата, номер доку- мента

сумма

в рублях

в валюте

наимено- вание

дата

номер

в рублях

в валюте

в рублях

в валюте

в рублях

в валюте

Итого

X

X

Х

2-я страница формы по ОКУД 0504057

Раздел II. Проценты (штрафы, пени) за пользование ссудой (кредитом)

Документ (основание для выдачи ссуды (кредита))

Номер счета

Установ- ленный процент, %

Остаток на начало месяца

Начислено

Уплачено

Остаток на конец месяца

по дебету

по кредиту

по дебету

по кредиту

в рублях

в валюте

в рублях

в валюте

в рублях

в валюте

дата уплаты

номер доку- мента

в рублях

в валюте

в рублях

в валюте

в рублях

в валюте

наимено- вание

дата

номер

Итого

X

X

Начальник отдела _________ ____________ Главный бухгалтер ________ _____________

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

"__" ___________ 20__ г. Исполнитель ___________ _________ _____________________

(должность) (подпись) (расшифровка подписи)

Пояснения к форме

1. В карточке, открытой каждому получателю, учитывается движение и задолженность по выданным из бюджета кредитам, ссудам, а также по процентам за пользование ссудами (кредитами), начисленным штрафам, пеням. Карточка заполняется по мере совершения операций в рублях и в иностранной валюте.

2. В разделе I "Погашение ссуд (кредитов)" отражаются: целевое назначение выданной ссуды (кредита), категории задолженности; срок погашения выданной ссуды (кредита); остаток непогашенной ссуды (кредита) на начало текущего месяца; сумма выданной (перечисленной) ссуды (кредита) в течение месяца; суммы поступивших или зачтенных средств в погашение основной суммы долга в течение месяца, прочие операции (по списанию, реструктуризации, переоценке), выводится остаток непогашенной ссуды (кредита) на конец месяца.

3. В разделе II "Проценты (штрафы, пени) за пользование ссудой (кредитом)" отражаются: установленная ставка за пользование ссудой (кредитом); остаток на начало месяца начисленных процентов за пользование ссудой (кредитом), штрафов, пеней; превышение начисленных процентов, штрафов, пеней над уплаченными (по дебету); превышение уплаченных процентов за пользование ссудой (кредитом), штрафов, пеней за текущий месяц согласно заключенным договорам (по кредиту); суммы начисленных процентов за пользование ссудой (кредитом), штрафов, пеней за текущий месяц; дата, установленная для уплаты начисленных процентов, штрафов, пеней; сумма уплаченных (погашенных) процентов, штрафов, пеней в течение месяца.

КАРТОЧКА-СПРАВКА

┌───────┐

│ Коды │

├───────┤

Форма по ОКУД │0504417│

├───────┤

Учреждение _____________________________________________ по ОКПО │ │

├───────┤

Структурное подразделение ______________________________ │ │

├───────┤

Фамилия, имя, отчество __________________________ Табельный номер │ │

└───────┘

Дата рож- дения	Квали- фикация, кате- гория	Образо- вание	Знание или ученая степень	Стаж работы	Основной оклад (ставка)	Количество	Группа инвалид- ности	Дата выхода на пенсию
детей	ижди- венцев

Отметки о приеме на работу и переводах

Приказ

Наименование подразделения

Долж- ность

Заработная плата

Виды и суммы постоянных начислений заработной платы, надбавок, доплат и т.д.

дата

номер

Сведения об использовании отпусков

Виды и суммы постоянных удержаний

приказ

за период

начало и конец

количес- тво дней

документ (основание)

вид удержа- ния

дата первого удержания

дата последнего удержания

размер удержания, руб., коп.

в пользу кого удержано

адрес (расчетный счет)

дата

номер

наиме- нование

дата и номер

2-я страница формы по ОКУД 0504417

Наименование показателя

Код строки

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

итого

итого

итого

итого

итого

итого

Отработано дней

Всего начислено

в том числе по видам:

Всего удержано

в том числе по видам:

Сумма к выдаче

Дата добавления: 2014-11-25