Обзор методов анализа

Анализ кредитоспособности - установление лимитов на операции.

Оценка качества менеджмента.

Достаточность капитала (статистическая модель).

Оценка надежности и устойчивости.

Оценка пассивов.

Оценка активов.

Формы аналитических балансов.

Основная методология анализа.

Обзор методов анализа.

Часть 1

Анализ финансового состояния коммерческих банков

5.2.Искажение финансовой отчетности – «украшение витрин банка».

5.8. Экономическая модель банка – оценка качества активов

5.12 Практические примеры анализа.

Наиболее популярным методом экспресс-анализа является метод финансовых коэффициентов, позволяющий формализовать процесс оценки. В свое время наиболее популярным “открытым” методом дистанционного экспресс-анализа (т.е. с ясным математическим содержанием и возможностью самостоятельного использования) был метод В.Кромонова, представляющий сумму взвешенных показателей, в той или иной степени характеризующих надежность кредитной организации. Чуть позже были предложены различные варианты адаптации американского подхода «СAMEL».

К “закрытым” (т.е. с неопубликованным математическим содержанием) относятся методы ИЦ “Рейтинг”.Работа E.Б.Ширинской [4] была одной из первых отечественных книг, где были подробно освещены общие вопросы финансового анализа коммерческого банка.

Интересна работа И.А.Аргунова [5]. Кроме того, в 1996 году появилась книга Г.С.Пановой [6], подробно освящающая теорию анализа финансового состояния коммерческого банка, в том числе зарубежный опыт. Заслуживают внимания работа И.В.Ларионовой [7], Л.Т. Гиляровской [8].

Большой объем информации о методах анализа банков приведен на сайте mbk-centre.com, finrisk.ru.

Достаточно интересна методика И. Амелина консалтинговой компании «Амелин и партнеры».

Одним из пионеров создания автоматизированных систем анализа финансового состояния банка была компания ИНЭК, по прежнему ведущая активную работу и предлагающая собственные программы и методики анализа финансового состояния банков.

Существует опубликованная методика Европейского Трастового банка, Методика сбербанка РФ.

Больше внимание данной проблеме уделяет «банковский клуб аналитиков», созданный под эгидой Европейского Трастового Банка и Финансовой Академии при правительстве РФ (ссылки на опубликованные материалы, см. также материалы на сайте www.bankclub.ru. В рамках данного клуба проводятся ежегодные семинары, посвященные проблемам финансово-аналитической работы в коммерческих банках. В 2000 г (22 марта) состоялся семинар, целиком посвященный проблемам оценки финансового состояния коммерческих банков [9].

Недавно под эгидой «Связьбанка» создан клуб «Аналитика без границ» (сайт www.mbka.ru), где можно найти не только интересные аналитические материалы, но и информацию по банкам стран СНГ и Балтии.

Ранее данная проблема достаточно активно освещалась также в работе ежегодной Ялтинской межбанковской конференции (Ялта, 26-29 апреля).

Целью настоящей главы является выработка у читателя четкого понимания структуры дистанционного анализа финансового состояния банка и его оценки, подтвержденного достаточно ясными практическими примерами анализа.

Ниже будет дано описание комплексной методики оценки финансового состояния, основанной как на традиционных методах, так и на идеях, используемых автором и его коллегами на протяжении 1995-2003 г. Данный материал представляет более детальное исследование в продолжение работ автора [1-3], [10].

Дата добавления: 2014-11-29