Отчет о прибылях и убытках банка за 2002 г

Динамика вложений банка АА в кредиты и ценные бумаги

Абсолютный дисконт актива определяется по формуле

Рассмотрим применение этих принципов на практике.

Дата	Кредиты	Долговые обязательства	Векселя
01.12.2002	2,488,056	131,259	123,593
01.11.2002	2,281,089	107,861	118,667
01.10.2002	2,476,344	96,320	85,415
01.09.2002	2,335,782	129,222	149,562
01.08.2002	2,398,082	95,724	143,365
01.07.2002	2,570,996	182,977	203,602
01.06.2002	2,242,874	67,652	253,027
01.05.2002	2,043,974	44,910	186,550
01.04.2002	1,766,277	65,241	220,542
01.03.2002	1,563,051	44,523	285,979
01.02.2002	1,473,529	106,043	215,519
01.01.2002	1,470,466	90,672	213,222
Среднее:	2,092,543	96,867	183,254

Приведем отчет о прибылях и убытках банка АА за 2002 г.

Строка	Наименование	Сумма в рублях	Сумма в валюте	Сумма итоговая	%
	Всего доходов	1,394,590	311,317	1,705,907	100.00%
	Проценты по кредитам полученные	205,797	221,530	427,327	25.00%
	Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным): Негосударственным	1,554		1,554	0.10%
	Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным): Негосударственным	152,070	132,780	284,850	16.70%
	Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным): Гражданам	14,660	13,617	28,277	1.70%
	Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным): Юридическим лицам-		14,540	15,286	0.90%
	Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным): Физическим лицам-				0.00%
	Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным): Кредитным	8,238	3,859	12,097	0.70%
	Проценты, полученные по предоставленным кредитам (срочным): Банкам-нерезидентам	7,183	2,850	10,033	0.60%
	Полученные просроченные проценты от: Негосударственных финансовых организаций				0.00%
	Полученные просроченные проценты от: Негосударственных коммерческих предприятий	20,906	18,440	39,346	2.30%
	Полученные просроченные проценты от: Граждан (физических лиц)		1,997	1,997	0.10%
	Полученные просроченные проценты от: Юридических лиц-нерезидентов		30,710	30,710	1.80%
	Полученные просроченные проценты от: Физических лиц-нерезидентов				0.00%
	Полученные просроченные проценты от: Кредитных организаций				0.00%
	Проценты, полученные от прочих размещенных средств: Негосударственных				0.00%
	Проценты, полученные от прочих размещенных средств: Банков-нерезидентов				0.00%
	Проценты, полученные по открытым счетам: В кредитных организациях и их учреждениях				0.00%
	Проценты, полученные по открытым счетам: В банках-нерезидентах		1,786	1,786	0.10%
	Доходы по ценным бумагам	46,071	18,761	64,832	3.80%
	Процентный доход от вложений в долговые обязательства: Российской Федерации		5,201	5,201	0.30%
	Процентный доход от вложений в долговые обязательства: Кредитных организаций				0.00%
	Процентный доход от вложений в долговые обязательства: Банков-нерезидентов		2,997	2,997	0.20%
	Процентный доход от вложений в долговые обязательства: Прочие долговые				0.00%
	Процентный доход по векселям: Прочим векселям				0.00%
	Дисконтный доход по векселям: Кредитных организаций	3,679		3,679	0.20%
	Дисконтный доход по векселям: Прочим векселям	10,635		10,635	0.60%
	Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг: Российской Федерации		9,981	9,981	0.60%
	Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг: Кредитных организаций	2,756		2,756	0.20%
	Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг: Прочих ценных бумаг	16,903		16,903	1.00%
	Доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг: Прочих ценных бумаг нерезидентов				0.00%
	Дивиденды, полученные от вложений в акции: Прочие акции				0.00%
	Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами: Доходы от переоценки	9,344		9,344	0.50%
	Другие доходы, полученные от операций с ценными бумагами: Комиссия, полученная по	1,938		2,129	0.10%
					0.00%
	Доходы по валютным операциям	478,992		478,992	28.10%
	Доходы, полученные от операций с иностранной валютой: По обменным операциям с	243,023		243,023	14.20%
	Доходы, полученные от операций с иностранной валютой: По операциям на валютных	7,767		7,767	0.50%
	Доходы, полученные от операций с иностранной валютой: По другим операциям	5,321		5,321	0.30%
	Доходы от переоценки счетов в иностранной валюте: Доходы от переоценки счетов в	222,881		222,881	13.10%
					0.00%
					0.00%
	Штрафы полученные	5,490	7,749	13,239	0.80%
	Штрафы, пени, неустойки полученные по: Кредитным операциям	5,389	5,097	10,486	0.60%
	Штрафы, пени, неустойки полученные по: Расчетным операциям		2,652	2,652	0.20%
	Штрафы, пени, неустойки полученные по: Другим операциям				0.00%
	Прочие (восстановление резервов, комиссии и т.д.)	658,240	63,277	721,517	42.30%
	Восстановление сумм со счетов фондов и резервов: Под возможные потери ссудам	574,316		574,316	33.70%
	Восстановление сумм со счетов фондов и резервов: Под возможное обесценение ценных				0.00%
	Восстановление сумм со счетов фондов и резервов: По другим операциям	55,802		55,802	3.30%
	Комиссия полученная: По кассовым операциям	2,362	3,321	5,683	0.30%
	Комиссия полученная: По операциям инкассации	3,984		3,984	0.20%
	Комиссия полученная: По расчетным операциям	6,365	41,475	47,840	2.80%
	Комиссия полученная: По выданным гарантиям	5,164	14,601	19,765	1.20%
	Комиссия полученная: По другим операциям	2,248	3,661	5,909	0.30%
	Другие полученные доходы: От реализации (выбытия) имущества кредитной организации				0.00%
	Другие полученные доходы: От клиентов в возмещение банку телеграфных и других				0.00%
	Другие полученные доходы: От операций с драгоценными металлами				0.10%
	Другие полученные доходы: От оприходования излишков денежной наличности,				0.00%
	Другие полученные доходы: От сдачи имущества в аренду	2,162		2,162	0.10%
	Другие полученные доходы: От проведения форвардных операций				0.00%
	Другие полученные доходы: От проведения фьючерсных операций				0.00%
	Другие полученные доходы: Доходы, полученные за обработку документов,	3,335		3,443	0.20%
	Другие полученные доходы: Другие доходы			1,053	0.10%
	Другие полученные доходы: Доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату				0.00%
	Всего расходов	1,559,197	93,360	1,652,557	100.00%
	Проценты, уплаченные банкам	30,162	7,293	37,455	2.30%
	Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные): Кредитным организациям	29,930	3,125	33,055	2.00%
	Проценты, уплаченные за полученные кредиты (срочные): Банкам-нерезидентам		4,168	4,400	0.30%
	Проценты, уплаченные клиентам	5,786	24,475	30,261	1.80%
	Проценты, уплаченные по открытым счетам-клиентам банков: Кредитным организациям	2,098		2,098	0.10%
	Проценты, уплаченные по открытым счетам-клиентам банков: Юридическим лицам-				0.00%
	Проценты, уплаченные по депозитам: Негосударственным финансовым организациям		1,771	1,947	0.10%
	Проценты, уплаченные по депозитам: Негосударственным коммерческим предприятиям и	3,512		3,512	0.20%
	Проценты, уплаченные по депозитам: Юридическим лицам-нерезидентам		21,425	21,425	1.30%
	Проценты, уплаченные по прочим привлеченным средствам: Банкам-нерезидентам				0.00%
	Проценты, уплаченные по депозитам		13,401	13,905	0.80%
	Проценты, уплаченные по депозитам: Гражданам (физическим лицам)		13,110	13,614	0.80%
	Проценты, уплаченные по депозитам: Физическим лицам-нерезидентам				0.00%
	Расходы по ценным бумагам	44,919	12,182	57,101	3.50%
	Расходы по выпущенным ценным бумагам: Процентный расход по векселям		1,665	1,665	0.10%
	Расходы по выпущенным ценным бумагам: Дисконтный расход по векселям	15,342	4,775	20,117	1.20%
	Расходы по выпущенным ценным бумагам: Другие расходы по операциям с выпущенными				0.00%
	Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами: Расходы от переоценки	8,311		8,311	0.50%
					0.00%
	Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами: Расходы по другим	2,116		2,126	0.10%
	Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами: Расходы от перепродажи	18,216	5,727	23,943	1.40%
	Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами: Расходы профессиональных				0.10%
	Расходы по валютным операциям	528,304		528,304	32.00%
	Расходы по операциям с иностранной валютой: По обменным операциям с иностранной	330,479		330,479	20.00%
	Расходы по операциям с иностранной валютой: По операциям на валютных биржах	15,417		15,417	0.90%
	Расходы по операциям с иностранной валютой: По другим операциям				0.00%
	Расходы (результаты) от переоценки счетов в иностранной валюте: Расходы	182,280		182,280	11.00%
	Административные расходы	45,070		45,088	2.70%
	Расходы на содержание аппарата: Начисленная заработная плата, включая премии,	33,525		33,525	2.00%
	Расходы на содержание аппарата: Начисления на заработную плату-взносы в	11,117		11,117	0.70%
	Расходы на содержание аппарата: Расходы по подготовке кадров в пределах				0.00%
					0.00%
					0.00%
	Штрафы, пени, неустойки, уплаченные за: Другие нарушения				0.00%
	Прочие (создание резервов, комиссии, и т.д.)	904,451	35,991	940,442	56.90%
	Отчисления в фонды и резервы: Под возможные потери по ссудам	768,201		768,201	46.50%
	Отчисления в фонды и резервы: Под возможное обесцененение ценных бумаг				0.00%
	Отчисления в фонды и резервы: По другим операциям	56,690		56,690	3.40%
	Комиссия, уплаченная: По кассовым операциям				0.00%
	Комиссия, уплаченная: По расчетным операциям		15,084	16,050	1.00%
	Комиссия, уплаченная: По полученным гарантиям, поручительствам		9,801	9,801	0.60%
	Комиссия, уплаченная: По другим операциям		1,419	2,407	0.10%
	Другие операционные расходы: Расходы по оплате за обслуживание вычислительной	7,379	6,282	13,661	0.80%
	Другие операционные расходы: Расходы по совершению расчетных операций				0.00%
	Другие операционные расходы: Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке				0.10%
	Другие операционные расходы: Почтовые, телеграфные, телефонные расходы, расходы	7,579	1,054	8,633	0.50%
	Амортизационные отчисления по: основным средствам	3,752		3,752	0.20%
	Амортизационные отчисления по: в том числе: категория 1-здания и сооружения				0.00%
	Амортизационные отчисления по: в том числе: категория 2-легковой автотранспорт,	3,200		3,200	0.20%
	Амортизационные отчисления по: в том числе: категория 3-оборудование, транспортные				0.00%
	Амортизационные отчисления по: малоценным и быстроизнашивающимся предметам	3,790		3,790	0.20%
	Амортизационные отчисления по: нематериальным активам	1,781		1,781	0.10%
	Амортизационные отчисления по: Типографские и канцелярские расходы				0.10%
	Амортизационные отчисления по: Ремонт основных средств, малоценных и	1,606		1,606	0.10%
	Амортизационные отчисления по: Содержание зданий и сооружений	1,013		1,013	0.10%
	Амортизационные отчисления по: Расходы по охране в разрешенных случаях	1,001		1,001	0.10%
	Амортизационные отчисления по: Расходы по рекламе в пределах разрешенных сумм	15,103		15,551	0.90%
	Амортизационные отчисления по: Расходы на служебные командировки по действующим				0.10%
	Амортизационные отчисления по: на рекламу				0.10%
	Амортизационные отчисления по: на командировочные расходы				0.00%
	Амортизационные отчисления по: Уплаченная госпошлина				0.00%
	Амортизационные отчисления по: Прочие расходы	3,105		3,522	0.20%
	Другие произведенные расходы: По реализации (выбытию) и списанию имущества				0.00%
	Другие произведенные расходы: По операциям с драгоценными металлами				0.00%
	Другие произведенные расходы: Арендная плата	4,437		4,437	0.30%
	Другие произведенные расходы: По фьючерсным операциям				0.00%
	Другие произведенные расходы: Налоги, относимые в установленных законодательством	18,667		18,667	1.10%
	Другие произведенные расходы: Расходы по аудиторским проверкам				0.00%
	Другие произведенные расходы: Другие расходы	3,213		4,025	0.20%
	Итого результат по отчету: Прибыль			53,350	0.00%

Если на протяжении исследуемого периода статьи активов (пассивов) меняются сильно, расчет может иметь погрешность, в этом случае целесообразно взять более короткий интервал оценки – например квартал.