Инструменты

Сущность и содержание страхования

ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВАНИЯ

Тема 8 Особенности финансов страховщика 80

III. ОРГАНИЗАЦИЯ ФИНАНСОВ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Тема 7 Страхование предпринимательских рисков 73

Тема 6 Страхование ответственности 65

Тема 5 Имущественное страхование 56

Тема 4 Личное страхование

II. ХАРАКТЕРИСТИКА ОТРАСЛЕЙ СТРАХОВАНИЯ 48

Тема 3 Страховой рынок и его структура 33

Тема 2 Страховые тарифы и тарифная политика 23

ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВАНИЯ

ВВЕДЕНИЕ 2

Тема 1 Экономическое содержание и классификация страхования 6

1.1 Сущность и содержание страхования 6

1.2 Функции страхования 10

1.3 Классификация страхования 12

2.1 Понятие и структура страховых тарифов 23

2.2 Актуарные расчеты 27

2.3 Страховая премия 30

3.1 Понятие страхового рынка 33

3.2 Современное состояние российского страхового рынка 36

3.3 Государственное регулирование страховой деятельности 44

4.1 Сущность и виды личного страхования 48

4.2 Страхование жизни 49

4.3 Страхование от несчастных случаев 52

4.4 Добровольное медицинское страхование 54

5.1 Сущность и виды имущественного страхования 56

5.2 Страхование имущества юридических лиц 58

5.3 Сельскохозяйственное страхование 59

5.4 Страхование средств транспорта 60

5.5 Страхование грузов 62

5.6 Страхование имущества граждан 62

6.1 Сущность и особенности страхования ответственности 65

6.2 Страхование гражданской и профессиональной ответственности 67

7.1 Предпринимательский риск и его виды 73

7.2 Страхование коммерческих рисков 74

7.3 Страхование технических рисков 75

7.4 Страхование финансовых рисков 77

8.1 Финансовый результат страховых операций 80

8.2 Инвестиционная деятельность страховых организаций 82

8.3 Финансовая устойчивость страховщика 85

ЛИТЕРАТУРА 90

ТЕМА 1 ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ

В русском языке термин страхование происходит от слова «страх»: за сохранность имущества, за жизнь и здоровье, в результате пожара, кражи, несчастного случая и пр. или стихийного бедствия. В английском языке – от слова «защита». Считается, что страхование зародилось в морском деле, где требовалась защита от пиратского нападения или природной стихии. Однако такое различие терминов на внутреннем содержании этого понятия не сказывается, а объясняется культурно-историческими причинами.

Проблема защиты от потерь в процессе хозяйствования известна с доантичных времен. В начальный период институт страхования существовал как неформальный, то есть не оформлялся правовым актом (договором), а основывался на доверительных отношениях, когда участники страхования делали отчисления за счет своих средств в страховой фонд. Компенсация ущерба осуществлялась через экономические отношения взаимопомощи путем раскладки ущерба на всех членов профессионального коллектива. Расширение товарно-денежных отношений, рост торговых связей сделали экономические потери обыденным фактом, неотъемлемой частью хозяйственной жизни. Развитие правового регулирования отношений собственности привело к трансформации неформального института страхования в формально-правовой. Таким образом, с развитием товарно-денежных отношений, форм собственности параллельно развивалось и страхование.

При исследовании сущности и содержания экономических категорий следует помнить, что сущность категорий постоянна во времени, а содержание изменчиво.

Сущность включает в себя:

§ характер отношений, которые выражает категория;

§ общественное назначение категории.

По характеру страховые отношения, начиная с момента возникновения института страхования, являлись и являются экономическими, так как связаны с движением денежной формы стоимости (натуральные страховые фонды также имеют свою денежную оценку).

Поскольку страховые отношения возникают в процессе общественного производства между его участниками, то по характеру они всегда были и есть общественными.

В самом страховании денежная форма стоимости не создается, она лишь перераспределяется из сферы производства в сферу страхования. Это происходит, когда часть созданной денежной стоимости в сфере производства продукции, работ, услуг в виде страховых взносов, направляется в страховые фонды. Поэтому страхование выражает ту часть производственных отношений, которая связана с распределением, созданной в процессе производства денежной формы стоимости, и передачей ее в виде страхового взноса для формирования и использования страхового фонда.

Неизменно и общественное назначение страхования – компенсировать ущерб при наступлении страхового случая, оказывать помощь участникам страхования.

Содержание экономических категорий с течением времени изменяется, оно включает в себя:

§ состав отношений;

Изменчивость содержания экономических категорий объясняется изменчивостью общественных потребностей и соответственно требований экономической жизни. Так в отличие от советского периода, когда была монополия на страховое дело, и действовал единственный страховщик – Госстрах, в рыночной экономике значительно расширился состав отношений. Возникли разные формы собственности и организационно-правовые формы страховых организаций, появились посредники на страховом рынке. Причем происходит постоянный процесс формирования оптимальной структуры форм собственности и наиболее эффективных организационно-правовых форм страховых организаций путем ухода с рынка мелких, финансово неблагополучных страховых компаний, либо их слияния с более крупными. Кроме того, возникла необходимость защиты от различного рода рисков (предпринимательских, финансовых, ответственности, перестраховочных и пр.). Так в советской экономике не было предпринимательства, и соответственно предпринимательских рисков.

Современный состав страховых отношений характеризуется следующими группами:

1) между страховыми компаниями и страховщиками по поводу страхования различных видов рисков;

2) между страховыми компаниями и страховыми посредниками (брокерами, сюрвейерами, биржами) по поводу выплаты комиссионных вознаграждений за продвижение страхового продукта на страховом рынке, за страховую оценку объектов страхования; за размещение ценных бумаг акционерных страховых обществ на фондовом рынке и пр.;

3) между страховыми компаниями и инвестиционными банками, инвестиционными фондами по поводу размещения акций акционерных страховых обществ;

4) между страховыми организациями по поводу взаимного страхования, сострахования, перестрахования;

5) между страховыми компаниями и государством по поводу выполнения финансовых обязательств;

6) между страховыми компаниями и органами страхового надзора по поводу лицензирования, установления требований к величине уставного капитала страховщиков и пр.

7) между страховыми компаниями и банками по поводу страхования вкладов, имущества, сотрудников банков, получения доходов по депозитам и пр.

8) внутри страховых организаций по поводу формирования системы запасных и резервных фондов, формирования и использования фондов внутрихозяйственного назначения: фонда оплаты труда; амортизационного фонда; фондов экономического стимулирования; финансового резерва и др.

Еще более подвержены изменениям страховые инструменты: страховые тарифы, страховые премии, формы страхования, система повышающих, понижающих коэффициентов, система предупредительных мероприятий, система резервных фондов и др.

В зависимости от требований экономической жизни постоянно происходит упорядочение и совершенствование страховых тарифов.

В условиях конкуренции страховые компании вынуждены предотвращать возможные риски, либо снижать последствия от них путем проведения различного рода предупредительных мероприятий.

В целях повышения качества страховых услуг и обеспечения доступности страхования страховщики предлагают страхователям различные варианты уплаты страховых взносов (текущие, рассроченные, годовые, накопительные). В зависимости от различного рода внешних факторов используют повышающие (понижающие) коэффициенты.

С учетом значимости тех или иных рисков устанавливаются те или иные формы страхования: добровольные, обязательные, индивидуальные, коллективные.

В целях обеспечения гарантии выплат страхователям при наступлении страхового случая, а также преумножения средств, привлеченных с помощью страховых взносов, страховщики постоянно совершенствуют методики формирования страховых резервов и их инвестирования.

Страхование – это составная часть категории финансов. Причиной возникновения страхования, как и финансов, является наличие общественных потребностей. Возникла потребность в защите от различных рисковых событий, появилось страхование. Являясь финансовой категорией, страхование обладает теми же признаками, что и финансы: денежный характер, распределительный характер, формирование и использование фондов денежных средств. Вместе с тем, страхование обладает и специфическими признаками, то есть присущими только страхованию.

Если финансы распределяют и перераспределяют созданную денежную форму стоимости и фонды денежных средств, созданные ранее, то страхованию присущи только перераспределительные отношения, так как в страховании денежная стоимость не создается.

Финансам в целом присущ обязательный и постоянный характер (налоги, бюджет, финансы предприятий, финансы домохозяйств), а страхование носит вероятностный и случайный характер: страховое событие может произойти, а может и не произойти.

Для финансовых отношений характерен сугубо индивидуальный характер уплаты налога, других финансовых обязательств, получения субсидии, дотации и пр., в страховании имеет место солидарный характер раскладки ущерба между страхователями.

Для финансов характерен как эквивалентный, так и безэквивалентный характер (налоги, бюджет, государственные внебюджетные фонды, финансы предприятий, финансы домашних хозяйств), страховые отношения носят эквивалентный характер: оплата страховой услуги и выплаты при наступлении страхового случая. Для эквивалентных отношений характерен встречный денежный поток. Если был уплачен страховой взнос, а страховой случай не произошел, все равно имеется эквивалентность: возмещение затрат за работу страхового агента, использование оборудования страховой компании, бланков договора и страхового полиса и пр.

И, наконец, финансовые отношения возникают между многочисленными субъектами, а страховые отношения имеют замкнутый характер: между страхователем и страховщиком.

Таким образом, страхованию присущи следующие специфические признаки:

1. Вероятность наступления внезапных, повторяемых и предсказуемых рисковых событий.
2. Возможность оценки ущерба.
3. Солидарный характер раскладки ущерба между потенциальными страхователями.
4. Перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени.
5. Эквивалентность и замкнутость отношений страховщика и страхователя.

Оказание помощи при возникновении негативных обстоятельств в страховании возможно лишь при наличии определенных условий:

1.Рисковое событие должно быть либо случайным, либо закономерным, но происходящим в неопределенный период времени. Случайность означает, что рисковое событие может произойти, а может и не произойти. Однако вероятность его наступления может быть предвидена, измерена и учтена. Неопределенностьозначает, что событие произойдет, но неизвестно, в какой период времени.

2. В системе страхования защищаются рисковые события – как не зависящие от воли человека, так и те, наступление которых можно предотвратить или снизить размер ущерба от них (пожар, кража, эпидемия и пр.).

3.Вероятность наступления рисковых ситуаций должна осознаваться обществом, а не одним человеком. Общество заинтересовано в предотвращении ущерба или в его уменьшении. Заинтересованность проявляется в организации поступления взносов денежных средств сообществом для компенсации ущерба пострадавшему его члену.

4. Случайность не означает, что любой случай может быть поводом для страхования. Страховыми событиями могут быть только те, в отношении которых не имеется достаточных знаний, которые не всегда можно предотвратить, у которых непредсказуем размер ущерба, объект и время его наступления.

Изложенное позволяет определить страхование как совокупность экономических перераспределительных отношений, связанных с:

§ формированием страховых резервов за счет страховых взносов;

§ использование созданных резервов для возмещения ущерба при наступлении страховых случаев и оказания помощи участникам страхования;

§ пополнение страховых резервов за счет инвестиционной деятельности.

Дата добавления: 2014-12-29