Страховой тариф и тарифная политика

С т раховой тариф представляет собой цену страхового риска и других расходов, т.е. адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования.

В ФЗ «Об организации страхового дела в РФ», ст. 11 страховой тариф определен как «ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска». Как правило, за единицу страховой суммы принимают 100 рублей. Страховой тариф может устанавливаться также к объекту страхования, либо в виде процентной ставки от совокупной страховой суммы. По обязательному страхованию тарифы устанавливаются соответствующими законодательными актами, а по добровольным видам страхования определяются страховщиком самостоятельно.

С помощью страховой ставки определяется страховой взнос. Из страховых взносов формируется страховой фонд, идущий на покрытие ущерба вследствие страховых случаев. Страховые взносы по различным видам страхования – основной источник финансовых ресурсов страховщика. Их объем зависит от: количества заключенных договоров страхования, величины страховых сумм и размеров страховых тарифов.

В тарифных ставках находит свое отражение установление объемов страховой ответственности страховщика. Иначе говоря, страховой тариф выступает критерием формирования страхового фонда, обеспечивающего рентабельную деятельность страховщика. В международной практике тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой.

Брутто-ставка (страховой тариф) ®

Нетто-ставка

Пм

Рв

Пп

Нагрузка ®

Рисунок 2 – Структура страхового тарифа (брутто-ставки)

Пм – расходы на предупредительные мероприятия

Рв – расходы на ведение страхового дела

Пп – планируемая прибыль.

Поскольку страховой взнос есть усредненный размер конкретных страховых платежей, то возможны значительные отклонения от их средних значений. Для компенсации таких отклонений к отдельным рисковым страховым взносам исчисляется гарантийная надбавка, которую называют рисковой надбавкой. Тогда структура брутто-ставки с рисковой надбавкой будет иметь вид:

Брутто-ставка (страховой тариф)

Нетто-ставка

Рисковая надбавка

Пм

Рв

Пп

нагрузка

Рисунок 3 – Структура страхового тарифа с учетом рисковойнадбавки

Рисковая надбавка служит гарантией обеспечения выплат страхователям в каждом конкретном году. В личном страховании имеются принципиальные различия в построении страховых тарифов по страхованию от несчастных случаев и страхованию жизни. В страховании от несчастных случаев нетто-тариф определяется, как и в имущественном страховании, на основе данных о выплатах страховых обеспечений и общем объеме страховой ответственности. По страхованию жизни нетто-тариф строится на основе таблицы смертности и установленной страховщиком нормы доходности.

Таблица 1 - Таблица смертности и средней продолжительности жизни

х	lх	dх	qх	pх	Lх
			0,04060	0,95940	68,59
			0,00840	0,99160	70,48
…	…	…	…	…	…
			0,00161	0,99839	53,57
…	…	…	…	…	…
			0,00360	0,99640	35,65
			0,00381	0,99619	34,78
			0,00400	0,99600	33,91
…	…	…	…	…	…
			0,00461	0,99539	31,32
…	…	…	…	…	…
			0,01433	0,98567	19,30
…	…	…	…	….	…

Х – одногодичные возрастные группы населения;

l_{х –} число доживающих до каждого данного возраста;

d_{х –} число умирающих при переходе от одного возраста к другому.

q_{х –} вероятность умереть в возрасте х лет, не дожив до следующего возраста.

p_х – вероятность дожить до следующего возраста.

Lх – средняя продолжительность предстоящей жизни лиц, доживших до данного возраста.

В 1662 г. английский ученый Д. Граунт в работе «Естественные и политические наблюдения, сделанные над бюллетенем смертности» обработал данные о смертности людей и построил таблицы смертности. В это же время голландский ученый Ян де Витт опубликовал работу о тарифах по страхованию пожизненной ренты и изложил метод исчисления страховых взносов в зависимости от возраста застрахованного, а также нормы роста денег. В своих работах английский астроном и математик Э. Галлей дал определение основных таблиц смертности.

Таблица смертности представляет собой статистическую таблицу, в которой содержатся расчетные показатели, характеризующие смертность населения в отдельных возрастах и доживаемость при переходе от одного возраста к последующему. Она показывает, как поколение одновременно родившихся людей (условно принятое за 100 000 чел.) с увеличением возраста постепенно уменьшается.

С помощью таблицы смертности устанавливается вероятное число выплат по случаям смерти застрахованных или по дожитию ими до окончания срока страхования. А при известных страховых суммах определяется размер необходимого для выплат страхового резерва. Поэтому таблица смертности служит основой для расчета страховых тарифов по договорам долгосрочного страхования жизни и дополнительных пенсий.

В медицинском страховании страховые тарифы устанавливаются на основании данных об уровне заболеваемости населения и средней стоимости лечения конкретного заболевания, в т.ч. с помощью экспертных оценок. Страховым случаем здесь является обращение застрахованного лица в медицинское учреждение по поводу лечебной, консультационной или иной медицинской помощи.

· Нагрузка необходима для формирования расходов страховщика, связанных с:

· заключением договоров страхования,

· формированием и использованием страхового резерва,

· осуществлением административно-управленческих расходов,

· проведением превентивных мероприятий.

В нагрузку может быть включена и доля прибыли. В то же время прибыль при расчете тарифа может и не предусматриваться, а формироваться по фактическим результатам работы, как экономия по отдельным статьям брутто-ставки, либо от размещения страховых резервов и других средств, временно находящихся в распоряжении страховщика. Деление на нетто-тариф и нагрузку характерно для тарифов по всем видам страхования.

Для расчета страхового тарифа по рисковым видам страхования необходимо располагать статистическими данными, которые позволяют оценить (по одному договору страхования) вероятность наступления страхового случая, среднюю страховую сумму и среднюю сумму страхового обеспечения (возмещения). А также необходимо знать количество договоров страхования по данному виду.

Методика построения страховых тарифов предполагает использование понижающих (повышающих) коэффициентов, отражающих влияние внешних факторов.

Понижающий коэффициент всегда больше нуля (0 Ð kÐ1).

Среди понижающих (повышающих) коэффициентов выделяются группы факторов, учитывающих:

· влияние на нетто-тариф (при страховании зданий и сооружений – это материал, из которого изготовлено строение, наличие систем охраны и др.);

· влияние на величину расходов на ведение дела (увеличение или уменьшение затрат по некоторым договорам страхования по сравнению с планируемыми затратами);

· срок страхования (заключение договоров страхования на срок менее года).

Страховые тарифы являются основой формирования резервов страховщика, гарантирующих рентабельное проведение операций по страхованию.

Значительное отклонение тарифов от их объективных основ способно разрушить финансовую устойчивость страховщика, привести к невозможности выполнения обязательств перед страхователями. С другой стороны, завышение страховых тарифов при монопольном положении страховщика на страховом рынке, либо при проведении обязательных видов страхования, ведет к повышению размера страховых взносов, а это нарушает принцип эквивалентности взаимоотношений сторон в страховании.

Систематическая работа страховой организации по разработке, уточнению и упорядочению страховых тарифов составляет понятие тарифной политики.

Она базируется на следующих принципах:

· эквивалентности страховых отношений страхователя и страховщика;

· доступности страховых тарифов;

· расширения объема страховой ответственности;

· обеспечения самоокупаемости и рентабельности страховых операций;

· стабильности размеров страховых тарифов.

Эквивалентность страховых отношений означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба с тем, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период.

Доступность страховых тарифов означает, что страховые взносы не должны быть обременительны для страхователя.

Расширение объема страховой ответственности выгодно как страхователю, так и страховщику. Для страхователя более доступными становятся страховые суммы, для страховщика обеспечивается снижение показателей убыточности страховой суммы.

Самоокупаемость и рентабельность страховых операций означает, что страховые тарифы должны рассчитываться таким образом, чтобы поступление страховых платежей покрывало расходы страховщика и обеспечивало ему прибыль.

Стабильность размеров страховых тарифов означает, что если тарифные ставки остаются неизменными длительное время, у страхователя укрепляется уверенность в надежности страховщика.

Дата добавления: 2014-12-29