Банковская статистика

5.1. Современное состояние финансов российских предприятий.

5.2. Современные направления статистического анализа финансовых результатов предприятий.

5.3. Роль финансов предприятий в финансовой системе России.

1. Что является предметом статистики финансов предприятий?

2. Что представляет собой система показателей статистки финансов предприятий?

3. Каковы особенности методологии измерения показателей прибыли и рентабельности?

4. С помощью каких показателей изучаются наличие и оборачиваемость оборотных активов?

5. Как можно оценить платежеспособность и финансовую устойчивость предприятий?

1. Социально-экономическая статистика: Практикум/Н.М. Гореева, Л.Н. Демидова и др.; под ред. Проф. С.А. Орехова. – М.: Эксмо, 2007. – 384с.

2. Тимофеева, Т.В. Финансовая статистика: Учеб. Пособие/Т.В. Тимофеева, А.А. Снатенков, Е.Р. Мендыбаева; Под ред. Т.В. Тимофеевой. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 480 с.

3. Статистика: учебник/Л.П. Харченко, В.Г. Ионин, В.В. Глинский и др.; под ред. Канд. Экон. Наук, проф. В.Г. Ионина. – 3-е изд., перераб. И доп. – М.: Инфра-М, 2008. – 445с.

4. Официальный сайт Росстата. – Режим доступа: http://www.gks.ru.

В России действует децентрализованная двухуровневая система банков. К первому уровню относится Центральный Банк РФ (Банк России). Во второй уровень входят кредитные организации, их филиалы и конторы, представительства иностранных банков.

В соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря 2004 г., 18 июня, 18 июля 2005 г., 3 мая, 12 июня, 29 декабря 2006 г., 2 марта, 26 апреля 2007 г., 13, 27 октября, 25, 30 декабря 2008 г.) основными целями деятельности ЦБ РФ является защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы РФ; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Получение прибыли не входит в цели деятельности Банка России.

В соответствии с международной теорией и практикой финансовый сектор экономики включает в себя банковский подсектор и небанковские финансовые учреждения.

б) депозитные банки, принимающие любые обязательства в форме депозитов, которые могут быть свободно, без дополнительной платы переведены в наличность и использованы в качестве средства платежа;

в) прочие банковские учреждения, включающие:

- финансовые учреждения, принимающие депозиты. К ним относятся сберегательные банки, сберегательные и кредитные общества, строительные общества, ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы и ипотечные банки, финансовые и учетные дома, торговые банки;

К небанковским финансовым учреждениям, которые имеют право осуществлять некоторые банковские операции, относятся:

- вспомогательные финансовые учреждения, которые приобретают финансовый актив за свой счет и берут на себя финансовые обязательства. К ним относятся публичные биржи и рынки ценных бумаг; компании, осуществляющие андеррайтинг; компании, специализирующиеся на валютных операциях, и бюро обмена иностранной валюты; корпорации по предоставлению финансовых гарантий; учреждения, осуществляющие операции с производными финансовыми инструментами;

Банковская статистика, являясь частью общегосударственной статистики, призвана обеспечивать органы государственного управления Центрального банка РФ полной и объективной информацией о развитии кредитно-денежных отношений в стране. Кроме того, банковская статистика должна предоставлять количественную и качественную характеристику выполняемых банковскими учреждениями операций по кредитно-расчетному и кассовому обслуживанию экономики и населения.

Банковская статистика – это отрасль статистики, которая занимается получением информации для характеристики выполняемых банками функций банковского дела; разработкой аналитических материалов для потребностей управления денежно-кредитной системой.

Цель анализа банковской деятельности состоит в том, чтобы на основе сбора, обработки и анализа данных о состоянии и движении средств кредитных учреждений:

- показать изменения, которые происходят в развитии операций, выполняемых банками, определить пропорции и закономерности развития кредитования и денежного обращения;

- выявить факторы доходности и поддержания ликвидности кредитных учреждений;

- оценить степень риска при предоставлении банковских услуг и определить направления его минимизации;

- контролировать соблюдение установленных ЦБ экономических нормативов;

- выявлять имеющиеся финансовые резервы и направлять их в экономику.

Основными задачами банковской статистики являются:

- сбор, обработка и анализ информации об экономических и социальных процессах, протекающих в банковской системе страны;

- разработка программ статистических наблюдений;

- совершенствование системы показателей, методологии их исчисления и анализа;

- разработка методов статистического анализа конкретных явлений банковского сектора;

- оценка результатов деятельности банков и их прогнозирование, а также выявление факторов, определяющие эти результаты.

Объектом статистики банков является вся совокупность банковской деятельности. Субъект статистического анализа – как сами банки, так и другие кредитные учреждения, реальные и потенциальные клиенты и корреспонденты, физические и юридические лица.

Банковская статистика с помощью своих показателей исследует следующие массовые операции:

- аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций государственной и других форм собственности, населения;

- долгосрочное и краткосрочное кредитование экономики и населения;

- инвестирование в различные отрасли экономики;

- организацию наличного денежного оборота и сберегательного дела;

- кассовое исполнение государственного бюджета.

Система статистических показателей деятельности банковских учреждений необходима для выявления и статистической характеристики закономерностей развития наличного денежного и безналичного оборота, кредитования экономики и других банковских операций, для оценки надежности и эффективности работы банков.

Методологической основой банковской статистики служит общая теория статистики и экономическая теория функционирования рыночного хозяйства.

Статистика изучает банковскую систему и ее деятельность по различным аспектам: по количеству банков, формам их собственности и назначению, видам кредитно-расчетного обслуживания, ассортименту оказываемых услуг; филиалам и/или отделениям банков; отраслевой принадлежности или формам собственности клиентов банка; характеру объекта кредитования, размеру операций и т.д.

Развитие банковской системы, наряду с расширением сети банков, сопровождается ростом ассортимента банковских услуг. Статистика выделяет следующие виды банковских услуг:

1) учетно-операционная работа: открытие, ведение и закрытие лицевых счетов клиентов и банков-корреспондентов; учет расчетно-платежных документов и контроль за своевременностью их оплаты, выявление счетов, не оплаченных в срок; осуществление расчетов по поручению клиентов; начисление и списание процентов по ссудам, текущим и расчетным счетам; учет операций факторинга (переуступка требований, векселя), лизинга и форфейтинга; депонирование средств для выдачи чековых книжек, аккредитивов и акцепта платежных поручений и др.;

2) кредитование: перспективное планирование кредитной деятельности; экономико-статистический анализ кредитных отношений за предшествующий период; регулирование кредитных отношений банка с предприятиями; учет и контроль кредитной деятельности; оценка экономической эффективности отдельных видов кредита и кредитных отношений и др.;

3) денежное обращение: составление и исполнение кассового плана; прогнозирование и выполнение кассового плана;

4) денежное обслуживание: организация обслуживания кредитных карт; организация обслуживания кассовых аппаратов;

5) анализ финансово-экономического состояния организаций: ведение финансово-экономических паспортов организаций; контроль выполнения финансовых программ развития отдельных организаций.

Информационное обеспечение банковской статистики представляет собой совокупность информации о финансовых ресурсах кредитной организации, их объеме, составе и качестве, направлениях размещения, необходимой для реализации функций экономического анализа в интересах эффективного управления банком.

Всю систему информации, циркулирующей внутри кредитной организации, в зависимости от источника ее получения можно разбить на две подсистемы: внешнюю и внутреннюю (таблица 6.1).

Таблица 6.1 - Информационное обеспечение в банке

Внутренние источники

Внешние источники

Учредительные документы Эмиссионные проекты и отчеты об эмиссии ценных бумаг Внутренние нормативные документы (решения наблюдательного совета, приказы, распоряжения, инструкции, положения и т.п.) Данные бухгалтерского учета и отчетности Кредитные и другие досье клиентов Компьютерные (электронные) базы данных Материалы проверок, осуществляемых внешними аудиторами Материалы проверок, проводимых ЦБ РФ и другими государственными контрольными органами

Высшие органы законодательной и исполнительной власти РФ: Государственная дума, Совет Федерации, Правительство и др. Центральный банк РФ, другие государственные контрольные органы Общественные саморегулируемые организации (Федеральная служба по финансовым рынкам, Национальная ассоциация участников фондового рынка и др.) Коммерческие банки, банковские союзы, ассоциации Внешнеэкономический комплекс РФ Международные финансовые институты (Международный валютный фонд, Европейский банк реконструкции и развития и др.) Научные публикации, материалы научных конференций, симпозиумов Глобальные компьютерные сети Конфиденциальные источники информации о клиентах и контрагентах

Система внешней информации содержит сведения о параметрах среды, в которой функционирует банк: макроэкономические показатели, характеризующие ситуацию на рынке (конъюнктура рынка, индексы деловой активности, объемы инвестиций, уровень и тенденции роста валового национального дохода, налоговые ставки и т.п.), сведения о конкурентах, клиентах, прогнозы процентных ставок и цен, информация о политической ситуации, изменениях в законодательстве и т.д. Основную внешнюю информацию можно получить из следующих источников: газет, журналов, телевидения, радио, публикуемых годовых отчетов, законодательных и нормативно-правовых актов, результатов маркетинговых исследований и т.д.

Система внутренней информации возникает в самой кредитной организации и содержит данные о различных временных интервалах развития банка, его финансовом состоянии, количественных характеристиках отдельных аспектов его деятельности. Источником внутренней информации выступают данные бухгалтерского и статистического учета.

Информация, независимо от источника ее получения, должна удовлетворять определенным требованиям и критериям качества:

1. Точность информации обеспечивает ее однозначное восприятие всеми потребителями.

2. Достоверность информации характеризуется степенью ее соответствия фактическому положению дел. Недостоверная информация может принести больше вреда, чем недостаток информации, потому что дезориентирует пользователя информации и освобождает его от необходимости поиска дополнительных данных и более критического исследования ситуации.

3. Полнота информации определяет содержание в ней всех параметров отражаемого объекта, которые существенны с точки зрения решаемой задачи.

4. Релевантность информации свидетельствует о соответствии ее информационным потребностям пользователей.

5. Оперативность отражает актуальность информации для принятия решений в изменившихся условиях. Актуальность информации свидетельствует, что значения всех показателей должны всегда в любой момент соответствовать объективной реальности предметной области.

6. Надежность информации зависит от технических возможностей источников, средств передачи и обработки информации. Она определяет наличие ошибок в данных.

7. Информация должна быть связанной и непротиворечивой, что означает выполнение условия однозначного описания и толкования единиц информации.

8. Удобство восприятия и хорошая обозримость информации, обеспечивающие простое, без напряжения, быстрое и безошибочное считывание данных.

Различают периодическую и годовую отчетность банка. К периодической относится ежедневная, пятидневная, ежедекадная, ежемесячная и квартальная отчетности. Годовая отчетность охватывает содержание, объем и результаты работы банка за отчетный год.

Отчетность банка с позиции ее пользователей подразделяется на:

1. Официальную (внешнюю) отчетность, к которой относятся:

1) Годовой отчет банка, представляемый в ЦБ РФ;

2) Общая финансовая отчетность, представляемая в ЦБ РФ;

3) Экономические нормативы деятельности банка, рассчитываемые и представляемые ежемесячно в ЦБ РФ;

4) Данные, характеризующие кредитный портфель банка, представляемые ежеквартально в ЦБ РФ;

5) Отчет о результатах расходования предприятиями, учреждениями, организациями средств на потребление ежеквартально направляемый в Управление денежного обращения ЦБ РФ;

6) Отчет о кассовых оборотах, составляемый ежемесячно и каждые 5 дней и представляемый в расчетно-кассовый центр ЦБ РФ.

2. Управленческую (внутреннюю) отчетность. Состав и формы внутренней отчетности банка, периодичность и сроки ее составления должны определяться спецификой коммерческого банка, основными направлениями его деятельности, размером кредитного учреждения, количеством видов и объемов совершаемых банком операций, предоставляемых услуг, наличием авторизованных банковских систем.

Система показателей, характеризующих уровень развития банковского дела той или иной территориальной единицы, состоит из статистических показателей, приведенных в таблице 6.2.

Таблица 6.2 - Система показателей банковского развития

Показатель	Методика расчета
1 уровень
Исходные показатели, характеризующие основные факторы уровня развития банковской системы региона или страны в целом
1. Абсолютная величина банковских активов	Характеризует собой масштаб операций банковской системы на данной территории
2. Уровень инфляции	Используется для оценки величины реальных активов. В соответствии с международной практикой в его качестве принимаются индекс роста потребительских цен
3. Величина реальных активов	Характеризует изменение реального масштаба банковских операций (без учета инфляционного фактора) и рассчитывается в процентах от базового периода путем деления темпа роста активов за отчетный период на индекс инфляции за тот же период
4. Доходы населения за месяц, предшествующий отчетной дате	Наиболее полно характеризует объем финансовых операций и рассчитывается путем произведения среднедушевых доходов населения на его численность
5. Количество банков, зарегистрированных на данной территории	Используется при определении числа банковских учреждений, расположенных на данной территории, а также при определении среднего количества филиалов, созданных одним банком
6. Количество филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе, вне зависимости от места расположения этих филиалов	Используется при определении среднего количества филиалов, созданных одним банком
7. Количество банковских учреждений в данном регионе	Рассчитывается при помощи суммирования количества банков, зарегистрированных в регионе, и количества банковских учреждений на территории
8. Индекс количества банковских учреждений в регионе	Рассчитывается как отношение количества банковских учреждений в регионе к аналогичному среднероссийскому показателю и показывается в процентах
9. Среднее количество филиалов, созданных одним банком	Рассчитывается путем деления количества филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе вне зависимости от места расположения этих филиалов, на количество банков, зарегистрированных на всей территории, и выражает активность банков в освоении новых территорий
10. Количество банковских филиалов в регионе вне зависимости от места расположения головного банка	Характеризует легкость создания банковского филиала в регионе
11. Объем кредитных вложений банков, зарегистрированных в данном регионе	Используется при определении доли кредитов в активах банковской системы
12. Доля кредитов в активах	Рассчитываемых путем деления объема кредитных вложений банков, зарегистрированных в регионе, на общий объем их активов и характеризует уровень специализации банковской системы на территории
2 уровень
Базовые индексы, характеризующие отличие основных факторов уровня развития банковской системы региона от среднероссийского уровня
Прямые индексы
1. Индекс объема финансовых ресурсов	Свидетельствует о масштабе операций в регионе, о наличии ресурсов для банковской деятельности
2. Индекс концентрации финансовых ресурсов	Свидетельствует об объеме финансовых потоков, приходящийся на одно действующее на территории банковское учреждение, и тем самым характеризует уровень конкуренции (при низкой концентрации конкуренция высока, при высокой – низка)
Косвенные (результирующие) индексы
1. Индекс количества филиалов	Свидетельствует о сравнительной легкости открытия и функционирования на рассматриваемой территории банковских филиалов
2. Индекс доли кредитных операций в банковских активах	Свидетельствует о специализации и качественном уровне развития банковской системы рассматриваемого региона (чем ниже индекс, тем выше уровень специализации)
3. Индекс динамики реальных активов	Характеризует общую тенденцию развития банковской системы данной территории (чем он выше, тем «сильнее» и перспективнее местные банки, тем более привлекательна рассматриваемая территория с точки зрения создания новых филиалов)
3 уровень
1. Индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности	, где I_СП – индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности; I_ФП – индекс объемов финансовых потоков; I_КФП – индекс концентрации финансовых потоков; I_КФ – индекс количества филиалов; I_ДНО – индекс доли нефинансовых операций; I_ДА – индекс динамики реальных активов.
4 уровень
Удельные показатели развития банковской системы
1. Величина банковских активов, приходящаяся на 100 тыс. чел.	Рассчитывается путем деления величины банковских активов региона на количество его населения и отражает масштаб операций местных банков и одновременно степень их ориентации на денежные ресурсы населения
2. Количество банковских учреждений, приходящихся на 100 тыс. чел.	Получают путем деления количества банковских учреждений региона на количество его населения и отражает степень удовлетворения потребностей населения банковским обслуживанием в предположении примерной однородности услуг, предоставляемых банковскими учрежедниями
3. Величина банковских активов, приходящаяся на один банк региона	Рассчитывается как частное от деления величины банковских активов на число банков региона и выражает уровень концентрации банковских активов
4. Величина активов на 1 млрд. руб. доходов населения	Характеризует, насколько эффективно используется банками региона его финансовые потоки
5. Количество банковских учреждений на 1 млрд. руб. доходов населения	Характеризует уровень банковской конкуренции

Статистические показатели деятельности банка включают:

1. Абсолютные показатели, характеризующие объем и размер банковских операций и их доходность. К ним относятся: активы и ресурсы банка, депозиты банка, кредиты банка, капитал и уставный фонд, прибыль.

2. Относительные показатели, к которым относятся:

где

– средний срок хранения вкладного рубля;

О_вк, О_вн – остаток вкладов на конец и начало года.

где

– коэффициент оседания вкладов в банке;

Надежная работа банка зависит от его способности в любой момент времени и в полном объеме выполнять требования по своим обязательствам. Для оценки этих характеристик используется система взаимосвязанных коэффициентов, расчет которых осуществляется на основе использования статей нетто-баланса (таблица 6.3).

Таблица 6.3 - Показатели анализа надежности банковской деятельности

Показатель	Формула расчета	Норматив
I. Показатели платежеспособности банка
1. Коэффициент мгновенной ликвидности		Характеризует текущую деятельность банка. При k ₁ ³ 1 коммерческий банк способен быстро проводить любые текущие платежи. Минимально допустимое значение норматива k ₁ = 0,2. Если k ₁ £ 0,07, то любой сбой в работе способен вызвать кризис неплатежеспособности банка
2. Уровень доходных активов		Характеризует качество активов. Допустимым считается уровень доходных активов, составляющий 65% активов-нетто. Если уровень доходных активов превышает 83%, то появляется значительная угроза роста невозвратов по ссудам
3. Коэффициент уплат сомнительной задолженности		Характеризует качество ссудного портфеля банка и уровень рисков проводимых операций. Допустимой считается доля просроченной задолженности в кредитном портфеле, составляющая менее 5%. Критическим значением считается превышение 15%
4. Коэффициент защищенности от риска		Представляет собой долю просроченной задолженности, которую банк может покрыть за счет прибыли и резервов, не привлекая средства клиентов банка. Допустимым считается, если 25% кредитного портфеля будет защищено за счет прибыли-нетто и резервов
II. Показатели эффективности деятельности банка
1. Коэффициент дееспособности		Дееспособность банка определяется покрытием убытков от операций и инвестиций за счет доходов. Характеризует стабильность деятельности банка. Критическое значение – k ₅ ³ 0,95
2. Коэффициент рентабельности активов		Характеризует эффективность деятельности банка и величину ставок доходных активов. Допустимое значение – k ₆ ³ 0,015, критическое – k ₆ = 0
III. Показатели достаточности капитала
1. Коэффициент достаточности капитала		Характеризует достаточность собственных средств для обеспечения жизнедеятельности банка. Допустимым считается уровень собственных средств, составляющий 8-9% всех пассивов-нетто
2. Коэффициент фондовой капитализации прибыли		Характеризует зависимость банка от его учредителей и возможность компенсации потерь за счет собственных средств. Допустимое значение – k ₈ £ 0,5, критическое – k ₈ = 0,8
IV. Показатели ликвидности банка
1. Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам		Характеризует возможность банка расплачиваться по своим обязательствам в течение 1-2 банковских дней. Допустимое значение – k ₉ ³ 0,75, критическое – k ₉ £ 0,07
2. Коэффициент полной ликвидности		Характеризует возможность банка расплачиваться по своим обязательствам в среднесрочной перспективе. Допустимое значение – k ₁₀ ³ 1, критическое – k ₁₀ £ 0,8

Эффективность деятельности банка зависит от прибыли и объема кредитов

П _i – прибыль от предоставления i -го кредита;

Для анализа эффективности деятельности банка применяются индексы:

где d_K - структура объема предоставляемых кредитов.

Индекс эффективности деятельности банка переменного состава характеризует относительное изменение эффективности за счет изменения эффективностей по отдельным видам предоставляемых кредитов и структуры объема кредитов, индекс постоянного состава - за счет изменения эффективности по отдельным видам предоставляемых кредитов, индекс структурных сдвигов - за счет изменения структуры объема кредитов.

При анализе связей показателей банковской статистики применяются корреляционно-регрессионный и дисперсионный анализ связей. Построение уравнений регрессии сопровождается оценкой точности и значимости коэффициентов уравнения регрессии (критерий Стьюдента). Анализируются зависимости прибыли банков от привлеченных ресурсов, расчетных счетов предприятий, счетов и вкладов граждан, выпущенных долговых обязательств, объемов вложений в государственные ценные бумаги, ссудной задолженности в рублях и т.п.

Факторный анализ динамики показателей банковской системы применяется в случаях, когда проводится:

1) Анализ влияния факторов на изменение доходности активов.

Для определения абсолютного изменения доходности активов в зависимости от доходности капитала и удельного веса активов в капитале банка используется метод цепных подстановок

Абсолютное изменение доходности активов под влиянием изменения:

2) Анализ влияния факторов на сумму вкладов в сберегательном банке.Мультипликативная модель общей суммы вкладов имеет вид

где В - сумма вкладов в сберегательном банке;

- среднее количество вкладов, приходящихся на один филиал;

Абсолютное изменение доходности общем суммы вкладов под влиянием изменения:

- среднего количества вкладов, приходящихся на один филиал

Совокупность приведенных статистических показателей позволяет дать комплексную оценку состоянию и уровню развития банковского дела в стране и регионе.

Задача 6.1. По имеющимся данным определите уровень развития банковского дела и степень сравнительной привлекательности банковских условий в регионах:

Показатель	1 регион	2 регион
1. Абсолютная величина банковских активов, трлн руб.: текущего периода прошлого периода 2. Доходы населения, трлн руб. 3. Объем кредитных вложений, трлн руб. 4. Уровень инфляции, раз 5. Количество банков, зарегистрированных на территории 6. Количество филиалов банков, зарегистрированных на территории 7. Количество банковских учреждений в регионе 8. Количество банковских филиалов в регионе 9. Численность населения, тыс. чел.	1,18 680,7	1,21 1215,0
В среднем по России Доходы населения, трлн руб. Количество действующих на территории филиалов, ед. Доля кредитов в активах, % Количество банковских учреждений

Задача 6.2. На основе данных определите уровень развития банковского дела и степень сравнительной привлекательности банковских условий в регионах:

Показатель	1 регион	2 регион
1. Абсолютная величина банковских активов, трлн руб.: текущего периода прошлого периода 2. Доходы населения, трлн руб. 3. Объем кредитных вложений, трлн руб. 4. Уровень инфляции, раз 5. Количество банков, зарегистрированных на территории 6. Количество филиалов банков, зарегистрированных на территории 7. Количество банковских учреждений в регионе 8. Количество банковских филиалов в регионе 9. Численность населения, тыс. чел.	1,14 780,7	1,18 1015,0
В среднем по России Доходы населения, трлн руб. Количество действующих на территории филиалов, ед. Доля кредитов в активах, % Количество банковских учреждений

Задача 6.3. На основе данных таблицы, тыс. руб., рассчитайте и проанализируйте показатели динамики и структуры банковских ресурсов. Оцените изменения, произошедшие в структуре ресурсов. Сделайте выводы.

Показатель	Данные за квартал
1-й	2-й	3-й
Кредитные ресурсы банка, всего в том числе: Собственные средства Средства предприятий и организаций, находящиеся на различных счетах в банке из них: на расчетном счете на депозитных счетах Вклады граждан в том числе: до востребования срочные до 30 дней срочные 30-90 дней срочные до 180 дней срочные до 1 года и больше другие привлеченные средства	? 4815,3 526,7 315,7 189,4 83,7 ? 3734,4 673,2 1024,8 864,2 512,4 421,3 238,5	? 6388,5 637,4 497,5 196,4 167,9 ? 4898,9 521,9 1102,3 1398,1 724,1 797,8 354,7	? 7789,5 987,1 712,9 215,6 245,1 ? 5698,2 497,1 974,5 1987,1 912,4 935,8 391,3

Задача 6.4. По имеющимся данным рассчитайте коэффициенты эффективности использования собственных и привлеченных средств, в том числе средств до востребования и срочных средств, а также размер обязательств, приходящихся на 1 руб. кредитных вложений.

Статьи	Данные за квартал
1-й	2-й	3-й
Актив
Денежные средства Государственные долговые обязательства Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость) Ссудная и приравненная к ней задолженность Проценты начисленные (включая просроченные) Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы и МБП Расходы будущих периодов Прочие активы
Всего активов	?	?	?
Пассив
Средства банков Средства клиентов Доходы будущих периодов Резервы на возможные потери Собственные средства Прочие обязательства	-
Всего пассивов	?	?	?

Задача 6.5. Оборот и остаток вкладов в банке характеризуются следующими данными, млн. руб.: остаток вкладов на начало года – 190, поступило за год – 175, выдано за год – 150.

Определите средний срок хранения вкладов, число оборотов вкладов за год, эффективность вкладных операций.

Задача 6.6. По банковскому учреждению известны следующие данные о вкладах населения: остаток вкладов на начало года составлял 120 млн. руб., на конец года – 160 млн. руб., поступило вкладов за год – 250 млн. руб., выдано – 210 млн. руб.

Определите средний срок хранения вкладного рубля, коэффициент прилива вкладов и коэффициент оседания вкладов в банке.

Задача 6.7. По имеющимся данным (тыс. руб.) рассчитайте и проанализируйте структуру банковских вложений. Оцените изменения, произошедшие в структуре. Сделайте выводы.