Статистика личного страхования

Личное страхование -это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью. Объектами личного страхования являются жизнь, здоровье, трудоспособность человека.

Особенностью личного страхования является то, что объекты его страхования не имеют абсолютного критерия стоимости: невозможно оценить жизнь или смерть. Поэтому страховые суммы не представляют собой стоимость понесенных материальных убытков или ущерба и определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из предположения о размере материальных трудностей, которые могут возникнуть в случае смерти или инвалидности, и материальных возможностей страхователя.

Задачами статистики личного страхования являются:

- с помощью методов дать характеристику состояния и развития личного страхования;

- учесть структуру совокупностей договоров и их динамику;

- показать закономерности страховых событий (рисков, случаев);

- обеспечить адекватность страховых тарифов.

Объектом статистического наблюдения в личном страховании является страховое поле, т.е. все население или его трудоспособная часть. В качестве единицы наблюдения выступает страхователь.

Классификация личного страхования проводится по разным критериям:

1. По объему риска:

- страхование на случай дожития или смерти;

- страхование на случай инвалидности или недееспособности;

- страхование медицинских расходов.

2. По виду личного страхования:

- страхование жизни;

- страхование от несчастных случаев.

3. По количеству лиц, указанных в договоре:

- индивидуальное страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо);

- коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц).

4. По длительности страхового обеспечения:

- краткосрочное (менее одного года);

- среднесрочное (1-5 лет);

- долгосрочное (6-15 лет).

5. По форме выплаты страхового обеспечения:

- с единовременной выплатой страховой суммы;

- с выплатой страховой суммы в форме ренты.

6. По форме уплаты страховых премий:

- страхование с уплатой единовременных премий;

- страхование с ежегодной уплатой премий;

- страхование с ежемесячной уплатой премий.

Страхование жизни является одной из разновидностей личного страхования. Под страхованием жизнипонимается предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока.

Страхуемым рискомпри страховании жизни является продолжительность человеческой жизни. Причем риском является не сама смерть, а время ее наступления, поэтому страхуемый риск может иметь три аспекта:

- вероятность умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;

- вероятность умереть или выжить в течение определенного периода времени;

- вероятность жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

В зависимости от указанных аспектов страхового риска определяются различные виды страхования жизни.

1. По предмету страхования:

- на случай смерти (страховая сумма выплачивается, если застрахованный умирает);

- на случай дожития (страховая сумма выплачивается, если застрахованный остается в живых по окончании срока договора);

- смешанное (страховая сумма выплачивается и в случае смерти, и в случае дожития застрахованного).

2. По периоду действия страхового покрытия:

- пожизненное;

- на определенный период времени.

Страхование жизни, как и любой вид страхования, оформляется договором,по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застра­хованного. Страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.

Страховой полис - самый важный документ договора о страховании жизни, поскольку является доказательством его существования и раскрывает содержание, а также регулирует отношения между сторонами контракта, содержит права и обязанности обеих сторон. Посредством этого документа закрепляются условия договора страхования.

Построение тарифов по страхованию жизни имеет следующие особенности:

1) расчеты проводятся с использованием демографической статистики и теории вероятности;

2) при расчетах применяются способы долгосрочных финансовых исчислений;

3) тарифные ставки-нетто состоят из нескольких частей, каждая из которых призвана сформировать страховой фонд по одному из видов страховой ответственности, включенных в условия страхования.

Ставки страховых платежей в личном страховании определяются на основе равенства взносов страховых премий страхователей выплатам страховых сумм страховщиков. Условием для выплаты страховых сумм при страховании жизни является дожитие застрахованного лица до обусловленного договором срока, поэтому взносы страхователя и выплаты страховщика увязываются с вероятностями дожития застрахованного лица.

Следовательно, для исчисления объема страхового фонда нужно располагать сведениями о том, сколько лиц из числа застрахованных доживет до окончания срока действия их договоров страхования и сколько из них каждый год может умереть, у скольких из них и в какой степени наступит потеря здоровья. В этих целях для страховых расчетов применяются таблицы смертности, где на конкретных цифрах показывается последовательное изменение смертности вслед за возрастом.

Таблицы смертности содержат следующие данные:

1) число лиц в возрасте х лет - l_x;

2) число лиц, умерших в возрасте х лет - d_x = l_x - l_х+1;

3) вероятность для лица в возрасте х лет прожить еще один год, т.е. дожить до возраста х + 1 лет - р_х = l_х+1 / l_x;

4) вероятность для лица в возрасте х лет прожить t лет, т.е. дожить до возраста х + t лет - _tp_x = l_x+t/l_x;

5) вероятность для лица, имеющего возраст х лет, умереть в течение предстоящего года жизни - q_x = d_х / l_x = 1 - p_x;

6) вероятность для лица, имеющего возраст х лет, умереть в течение ближайших t лет - _tq_x = 1 - _tp_x;

7) вероятность для лица, имеющего возраст х лет, умереть в течение (t + 1)-го года - _t | q_x = _tp_x - _{t+ 1} p_x.

Кроме закономерностей, связанных с процессом доживаемости и смертности, при построении тарифов учитывается долгосрочный характер операций страхования жизни, поскольку эти договоры заключаются на длительные сроки: 3 и более лет.

Для того чтобы заранее понизить тарифные ставки на тот доход, который будет складываться в течение ряда лет, применяется дисконтирующий множитель, рассчитываемый по формуле:

где Vⁿ - дисконтирующий множитель;

r - норма процента (доходности), в страховании обычно принимается равной 3%;

п - число лет страхования.

Дисконтирующий множитель позволяет узнать, сколько нужно внести средств сегодня, чтобы через несколько лет иметь определенной величины денежный фонд с учетом заданной нормы процента, т.е. определить современную стоимость этого фонда. Тарифные ставки по страхованию жизни исчисляют исходя из предположения, что поступившие в виде страховых взносов денежные суммы за определенный отрезок времени принесут какой-то доход, увеличатся, т.е. их рассчитывают исходя из современной стоимости страхового фонда.

В связи с тем, что договоры личного страхования заключаются на длительный срок, расчет всех предстоящих платежей страхователей и страховщика осуществляется по современной стоимости, т.е. приводится к моменту заключения договора.

Тарифные ставки в личном страховании бывают:

а) единовременные, которые предполагает уплату взноса в начале срока страхования. При единовременном взносе страхователь сразу при заключении договора погашает все свои обязательства перед страховщиком и договор в дальнейшем действует без уплаты взносов;

б) годичные, предполагающие постепенное погашение финансовых обязательств страхователя перед страховщиком. Взносы уплачиваются раз в год. На практике для уплаты годичного взноса предоставляется еще и помесячная рассрочка.

Единовременная нетто-ставка на дожитие рассчитывается по формуле

где _пЕ_х - единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие для лица в возрасте х лет при сроке страхования п лет;

l_х+п - число лиц, доживших до окончания срока страхования;

l_х - число лиц, заключивших договоры в возрасте х лет;

Vⁿ - дисконтирующий множитель;

S - страховая сумма.

Чем моложе застрахованный, тем дороже ему обходится договор страхования на дожитие, так как тем больше число доживающих до окончания срока. Чем длиннее срок, тем ниже ставка, так как больше дохода от процентов.

Единовременная нетто-ставка по страхованию на случай смерти (на определенный срок):

где - единовременная нетто-ставка по страхованию на случай смерти для лица в возрасте х лет сроком на п лет;

d_x, d_{x +1},..., d_x+n - числа умирающих в течение срока страхования;

п - срок страхования.

Показатели, необходимые для данных расчетов, содержатся в таблицах смертности (прил. 11) и дисконтирующих множителей. На практике приходится исчислять тарифные ставки для многих возрастов и на несколько различных сроков складывать, перемножать и делить очень длинные ряды крупных чисел, что очень трудоемко. С целью упрощенного расчета тарифов применяются специальные технические показатели - коммутационные числа (прил. 12):

на дожитие	на случай смерти
Dx = lx · V^n	Cx = dx · V^n ^+1
Nx = Dx + Dx +1 + … + Dw	Mx = Cx + Cx +1 + … + Cw
	Rx = Mx + Mx +1 + … + Mw

где w -предельный возраст таблицы смертности.

Преобразование формулы для расчета нетто-ставок в коммутационные числа дает:

- единовременную нетто-ставку на дожитие, рассчитываемую по формуле

- единовременную нетто-ставку по страхованию на случай смерти

а) на определенный срок

б) пожизненно

Переход от единовременной нетто-ставки к годичной осуществляется посредством коэффициентов рассрочки:

- постнумерандо (в конце периода)

- пренумерандо (в начале периода)

Коэффициент рассрочки (рента - постнумерандо или пренумерандо) представляет собой стоимость взносов в размере 1 руб., производимых в течение определенного срока в конце или в начале каждого страхового года.

Любая годичная нетто-ставкаравна единовременной, деленной на коэффициент рассрочки, и, наоборот, единовременная ставка равна годичной, умноженной на коэффициент рассрочки:

где - годичная нетто-ставка по страхованию на дожитие для лица в возрасте х лет при сроке страхования п лет.

Абсолютные значения коэффициентов рассрочки близки значению п -сроку страхования, но несколько ниже его. В результате размеры годичных ставок получаются более высокими, чем если бы просто делили единовременную ставку на количество лет страхования. Таким путем возмещаются потери на процентах и учитывается постепенное уменьшение числа лиц, производящих взносы. Деление единовременной нетто-ставки на коэффициент рассрочки через коммутационные числа дает формулы для исчисления годичных нетто-ставок.

	Постнумерандо	Пренумерандо
На дожитие
На случай смерти:
на срок
пожизненно

Существует закономерность изменения нетто-ставок под влиянием вступительного возраста застрахованного и срока страхования: чем моложе застрахованный, тем выше нетто-ставки на дожитие и тем ниже по страхованию на случай смерти. При этом размер ставок на дожитие в несколько раз превышает ставки на случай смерти. Однако по мере увеличения возраста эта разница уменьшается.

В целом существует следующий порядок определения тарифных ставок по произвольному договору страхования жизни:

1. Определение взаимных финансовых обязательств страховщика и страхователя. Если по договору предусмотрено несколько видов гарантий, следует рассматривать каждую гарантию отдельно.

2. Подбор исходных данных для расчета:

- таблицы смертности выбираются в зависимости от района проведения страхования, предполагаемого срока страхования, социопрофессиональных особенностей страхователей;

- норма доходности выбирается исходя из предполагаемой средней нормы доходности на финансовом рынке;

- величина нагрузки определяется по данным бухгалтерского учета за прошлые отчетные периоды.

3. Расчет единовременных нетто-ставок с использованием готовых или собственных формул расчета. Совокупная нетто-ставка по договору страхования определяется как сумма нетто-ставок по всем видам гарантий, предусмотренных в данном договоре.

4. Расчет коэффициентов рассрочки в соответствии с заданным сроком и порядком уплаты и определение годичных нетто-ставок путем деления единовременной ставки на коэффициент рассрочки, если в договоре предусмотрена возможность уплаты взносов в рассрочку.

5. Расчет брутто-ставки в зависимости от срока страхования и порядка уплаты. Единовременная брутто-ставка в зависимости от наличия исходной информации может быть рассчитана следующими способами:

А. Расходы на ведение дела закладываются в разрезе статей:

где - брутто-ставка;

U' - нетто-ставка;

α - единовременные расходы страховой компании, задаваемые по от­ношению к страховой сумме;

γ - ежегодные расходы страховой компании, задаваемые по отношению к страховой сумме;

δ - ежегодная планируемая прибыль, задаваемая по отношению к страховой сумме;

_па_х - коэффициент рассрочки;

f - ежегодные расходы, задаваемые по отношению к брутто-ставке.

Расходы на ведение дела классифицируютсяпо следующим признакам:

- организационные расходы (α) - связаны с учреждением страхового общества;

- ликвидационные расходы (α) - это расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем. К ним относятся расходы на оплату труда ликвидаторам, занимающимся ликвидацией ущерба, понятым, судебные издержки, почтово-телеграфные расходы и расходы по осуществлению выплат страхового возмещения;

- аквизиционные расходы (γ) - это производственные расходы страхового общества, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов;

- управленческие расходы (γ) могут быть подразделены на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом. Управленческие расходы не пропорциональны собранным страховым платежам, большая их часть зависит от уровня занятости в данном страховом обществе;

- инкассационные расходы (f) связаны с обслуживанием налично-денежного оборота поступления страховых платежей. Это расходы на изготовление бланков квитанций о приеме страховых платежей и учетных регистров (книг, ведомостей, справок и т.п.).

Б. Расходы на ведение дела закладываются в целом:

где f - ежегодные расходы, задаваемые по отношению к брутто-ставке.

Дата добавления: 2014-12-29