Студопедия

КАТЕГОРИИ:


Архитектура-(3434)Астрономия-(809)Биология-(7483)Биотехнологии-(1457)Военное дело-(14632)Высокие технологии-(1363)География-(913)Геология-(1438)Государство-(451)Демография-(1065)Дом-(47672)Журналистика и СМИ-(912)Изобретательство-(14524)Иностранные языки-(4268)Информатика-(17799)Искусство-(1338)История-(13644)Компьютеры-(11121)Косметика-(55)Кулинария-(373)Культура-(8427)Лингвистика-(374)Литература-(1642)Маркетинг-(23702)Математика-(16968)Машиностроение-(1700)Медицина-(12668)Менеджмент-(24684)Механика-(15423)Науковедение-(506)Образование-(11852)Охрана труда-(3308)Педагогика-(5571)Полиграфия-(1312)Политика-(7869)Право-(5454)Приборостроение-(1369)Программирование-(2801)Производство-(97182)Промышленность-(8706)Психология-(18388)Религия-(3217)Связь-(10668)Сельское хозяйство-(299)Социология-(6455)Спорт-(42831)Строительство-(4793)Торговля-(5050)Транспорт-(2929)Туризм-(1568)Физика-(3942)Философия-(17015)Финансы-(26596)Химия-(22929)Экология-(12095)Экономика-(9961)Электроника-(8441)Электротехника-(4623)Энергетика-(12629)Юриспруденция-(1492)Ядерная техника-(1748)

Статистика имущественного страхования 2 страница




Страховые организации, осуществляя предпринимательскую деятельность в виде предоставления страховых услуг, получают определенный финансовый результат. Этот результат формируют доходы и расходы компании (таблица 8.1).

Таблица 8.1 - Состав доходов и расходов страховой организации

Доходы Расходы
1. Выручка страховщика: - поступления страховых взносов по договорам страхования, сострахования и перестрахования за вычетом страховых выплат, отчислений в страховые резервы и страховых взносов по договорам перестрахования; - суммы возврата страховых резервов; - комиссионные вознаграждения; - возмещения перестраховщиками доли страховых выплат; - экономия средств на ведении дела по обязательному медицинскому страхованию. 2. Прочие поступления от страховой деятельности: - доходы от размещения страховых резервов и других средств; - суммы процентов, начисленных на депо премии (временно удерживаемая первичным страховщиком часть премий, предназначенная перестраховщику, в целях обеспечения финансовой устойчивости перестраховочных операций); - суммы регресса (обратное требование страховщика к виновнику страхового события о возмещении уплаченной суммы); - прочие доходы. 3. Доходы от иной деятельности: - прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и других активов; - доходы от сдачи в аренду; - суммы дебиторской задолженности; - списанная кредиторская задолженность; - прочие доходы. - страховые выплаты; - административно-хозяйственные; - комиссионное вознаграждение; - расходы на рекламу; - расходы на подготовку бланков; - отчисления в страховые резервы; - расходы по перестрахованию; - расходы по инвестициям.  

Расходы страховщика в целом составляют себестоимость страховой услуги, которая напрямую влияет на формирование финансового результата и налогооблагаемой базы.

Помимо анализа абсолютных значений доходов, полученных страховщиком, и понесенных им расходов, при анализе хозяйственной деятельности страховой компании дается оценка состава и структуры доходов и расходов, выявляются факторы увеличения (снижения) отдельных их статей.

Финансовый результат страховщика определяется на основе сопоставления доходов и расходов за определенный период. При этом могут быть определены валовая прибыль в целом по страховому портфелю, прибыль по отдельным видам страхования, чистая прибыль и т.д.

Прибыль (доходность) от страховых операций – это такой положительный финансовый результат страховой деятельности, при котором достигается превышение доходов над расходами по обеспечению страховой защиты страхователей.

На основе абсолютных показателей рассчитываются относительные показатели:

1) уровень рентабельности - отношение:

а) балансовой прибыли к уставному (собственному) капиталу;

б) прибыли от страховой деятельности к сумме расходов и отчислений страховой компании;

в) прибыли по соответствующему виду страхования к страховой сумме (или величине поступивших взносов) по этому виду страхования;

2) рентабельность активов - отношение чистой прибыли к среднегодовой стоимости активов;

3) рентабельность инвестиций - отношение инвестиционного дохода к сумме страховых резервов;

4) норматив выплат по видам страхования - норматив выплат, заложенный в тарифе, сопоставляется с фактическим уровнем, определяемым как отношение фактических выплат к собранным страховым премиям

где Нв - норматив выплат по видам страхования.

5) соотношение прибыли от нестраховой деятельности с прибылью от страховой деятельности;

6) соотношение текущих активов и текущих пассивов;

7) доля денежных средств в текущих активах. Снижение данного показателя свидетельствует о необходимости продажи или увеличения инвестиций. Если коэффициент мал, это означает, что страховая компания «перевложила» средства;

8) доля страховых рисков, переданных в перестрахование в общей сумме страховых премий;

9) доля перестраховщиков в погашении ущербов в общей сумме осуществленных выплат по страховым событиям;

10) успешность активов - отношение инвестиционного дохода к общей величине активов либо к величине чистых активов;

11) степень участия собственных средств в инвестировании страховой компании - отношение активов к собственному капиталу;

12) степень зависимости страховщика от заемных средств - отношение обязательств к собственному капиталу;

13) уровень собственной ответственности страховщика по принимаемым рискам - отношение собственного капитала к сумме полученных премий.

Финансовая устойчивость страховых организаций – это постоянное балансирование или превышение доходов над расходами по страховому денежному фонду, формируемому из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий). Система показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости страховых компаний, представлена в таблице 8.2.

Таблица 8.2 – Система показателей финансовой устойчивости страховых компаний

Показатель Формула расчета Обозначение
Коэффициент профессора Ф.В. Коньшина (оценка степени вероятности дефицитности средств) - коэффициент профессора Ф.В. Коньшина; - средняя тарифная ставка по страховому портфелю; N - количество застрахованных объектов. Чем меньше коэффициент K, тем выше финансовая устойчивость страховщика. Он дает наиболее точные результаты тогда, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми по стоимости рисками (т.е. без катастроф, землетрясений, гибели космических кораблей, самолетов и т. п.).
Коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда - коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда; - сумма доходов за тарифный период; - сумма средств в запасных фондах; - сумма расходов за тарифный период. Финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем больше будет коэффициент устойчивости страхового фонда
Рентабельность страховых операций - рентабельность страховых операций; Пб - сумма прибыли до налогообложения за год.
Показатель уровня доходности - уровень доходности; – совокупная сумма страховых взносов за год.

Одним из важнейших аспектов обеспечения финансовой устойчивости страховщика является достижение им реальной платежеспособности.

Под платежеспособностью страховщика понимается способность своевременно и полностью выполнить свои платежные обязательства, вытекающие из заключенных договоров страхования или в силу закона, а также обязательства перед акционерами, налоговой службой и др. Платежеспособность страховщика определяется достаточностью страхового тарифа, а также соразмерностью ресурсов страховщика принимаемым обязательствам.

Страховщик может гарантировать безусловное исполнение своих обязательств только собственным капиталом, который выступает как дополнительная финансовая гарантия платежеспособности страховщика. В России платежеспособность страховщика контролируется Федеральной службой страхового надзора.

В настоящее время в соответствии с Приказом Минфина РФ № 90н от 2 ноября 2001 г. «Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств» (с изменениями от 14 января 2005 г.) страховщики обязаны отчитываться перед Федеральной службой страхового надзора в отношении уровня их платежеспособности. Однако данное Положение также может быть использовано страхователем для решения вопроса выбора страховщика.

Экономическое содержание методики оценки платежеспособности состоит в сравнении объема обязательств страховщика перед страхователями с объемом свободных активов, которые могут быть использованы на покрытие этих обязательств.

Анализ финансового положения страховщика предусматривает также расчет уровня общей платежеспособности и ряда финансовых коэффициентов.

Уровень общей платежеспособности определяется как отношение собственного капитала к общей величине пассивов страховой компании и выражается в процентах: чем выше процент, тем выше показатель общей платежеспособности.

Наиболее значимыми при принятии решений финансового характера являются показатели, определяющие финансовые отношения:

 

Для гарантии платежеспособности страховщики также обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами (авуарами) и принятыми страховыми обязательствами. Платежеспособность страховщика без передачи части риска в перестрахование будет гарантирована, если соблюдено условие

С = (А – У) · 0,05,

где С - сумма, на которую страховщик имеет право заключать договоры по данному виду страхования;

А - величина активов страховщика, составляющих его капитал;

У - размер оплаченного уставного капитала;

0,05 (5%) - нормативное процентное отношение поступивших страховых взносов к оплаченному уставному капиталу по данному виду страхования.

Следующим требованием к финансовой устойчивости страховой компании является то, что страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств. Также страховые резервы должны размещаться на условиях ликвидности, диверсификации, возвратности и прибыльности.

Установлен предельный размер ответственности по отдельному риску, который может принять на себя страховая компания в зависимости от наличия капитала. Экономическое содержание этого показателя состоит в том, что оплаченный в денежной форме уставный капитал и иные собственные средства страховщика должны обеспечить проведение планируемых видов страховой деятельности, выполнение принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования.

КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ

 

Задача 8.1. Определите для лица в возрасте 40 лет единовременную и годичную нетто-ставку со 100 руб. страховой суммы на дожитие сроком на 5 лет, используя: а) дисконтный множитель; б) данные коммутационных чисел.

Задача 8.2. Страхователю 40 лет, по условию договора страховщик обязан выплатить ему 100000 руб. при дожитии до 65 лет.

Определите сумму единовременного взноса, который застрахованный должен уплатить при заключении договора, используя коммутационные числа.

Задача 8.3. По данным коммутационных чисел определите единовременную нетто-ставку на случай смерти для лица в возрасте 40 лет сроком на 5 лет.

Задача 8.4. Определите для лица в возрасте 52 лет единовременную нетто-ставку (со 100 руб. страховой суммы) на дожитие сроком на 3 года, используя дисконтный множитель по ставке 10%.

Задача 8.5. Определитедля лица в возрасте 60 лет единовременную нетто-ставку со 100 руб. страховой суммы на дожитие сроком на 6 лет, используя: а) дисконтный множитель; б) данные коммутационных чисел. Ставка доходности 15%.

Задача 8.6. По данным коммутационных чисел определите единовременную нетто-ставку на случай смерти для лица в возрасте 20 лет сроком на 15 лет.

Задача 8.7. Страховая компания проводит страхование на случай смерти молодых специалистов, выезжающих на стажировку за рубеж. Срок страхования - 1 год. Средний возраст страхуемых 27 лет. Размер выплаты страхового возмещения в случае смерти застрахованного - 5000 тыс. руб. Страховой взнос вносится единовременно пренумерандо. Инвестиционный доход равен 13% годовых.

Ожидаемая структура расходов страховщика: аквизиционные расходы составляют - 7‰ от страховой суммы; инкассовые расходы - 2% от суммы страховых премий; ликвидационные расходы - 2‰ от страховой суммы; управленческие расходы - 9‰ от страховой суммы; плановая прибыль - 5‰ от страховой суммы.

Используя данные таблиц смертности и дисконтирующих множителей, рассчитайте единовременные нетто- и брутто-ставки для 27 - 30 лет.

Задача 8.8. Убыточность по имущественному страхованию характеризуется следующими данными:

Год            
Убыточность со 100 руб. страховой суммы, руб.            

Определите:

1) среднегодовой уровень убыточности страховой суммы;

2) нетто-ставку (с доверительной вероятностью 0,84);

3) брутто-ставку, если известно, что нагрузка по данному виду страхования составляет 18%.

Задача 8.9. Имеются данные по страхованию домашнего имущества, руб.:

Год          
Страховая сумма          
Страховые выплаты 87,6   106,6 113,4  

Определите:

1) среднюю убыточность страховой суммы за 5 лет;

2) будущую нетто-ставку (с доверительной вероятностью 0,90);

3) брутто-ставку, если известно, что нагрузка по данному виду страхования составляет 15%.

Задача 8.10. Имеются данные страховых компаний о добровольном страховании имущества:

Район Базисный период Отчетный период
Страховая сумма, тыс. руб. Страховые выплаты, руб. Страховая сумма, тыс. руб. Страховые выплаты, руб.
Пролетарский        
Ленинский        
В целом по двум районам ? ? ? ?

Определите:

1) индивидуальные индексы убыточности по каждому району;

2) по двум районам индексы средней убыточности: а) переменного состава, б) постоянного состава, в) структурных сдвигов;

3) абсолютный прирост (снижение) средней убыточности на 100 руб. страховой суммы за счет изменения уровней убыточности по каждому району и изменение страховых сумм.

Задача 8.11. Страховая компания страхует частные жилые дома от пожара. Данные о результатах проведения страховых операций приведены ниже:

Показатель Базисный год Отчетный год
Застраховано объектов    
Пострадало объектов    
Общая страховая сумма застрахованных объектов, руб.    
Количество страховых случаев    
Выплачено страхового возмещения, руб.    

1. Рассчитайтеуровень убыточности страховой суммы за базисный и отчетный годы.

2. Рассчитайте элементы убыточности страховой суммы за базисный и отчетный годы (коэффициент тяжести, доля пострадавших объектов).

3. Оценитеизменение убыточности страховой суммы в отчетном году по сравнению с базисным в абсолютном и относительном выражении.

Задача 8.12. Страховая компания проводит страхование жилых домов от пожаров и страхование моторных лодок от механических повреждений. По каждому виду страхования имеется следующая информация:

а) по страхованию домов - вероятность наступления страхового случая 0,01, средняя страховая сумма 500 тыс. руб., среднее возмещение 375 тыс. руб., ежегодное количество договоров 10000, доля нагрузки в тарифе 30%;

б) по страхованию лодок - вероятность наступления страхового случая 0,04, средняя страховая сумма 140 тыс. руб., среднее возмещение 56 тыс. руб., ежегодное количество договоров 3000, доля нагрузки в тарифе 30%.

Определите нетто- и брутто-ставки по каждому виду страхования при гарантии безопасности 0,95.

Задача 8.13. Страховая компания проводит страхование жилых домов от пожаров. Среднее число договоров ежегодно равно 10500 (п). Вероятность пожара равна 0,0025 (dc). Средняя страховая сумма составляет 7250 руб. (). Среднее страховое возмещение 4900 руб. (). Среднее квадратическое отклонение страхового возмещения 900 руб. (σw). Доля нагрузки в тарифе 15% (f). Рассчитайте основу нетто-ставки (U' 0), рисковую надбавку (U'р), нетто-ставку (U') и брутто-ставку (U), пользуясь методикой Федеральной службы страхового надзора. Гарантия безопасности должна составлять 0,90 (γ).

Задача 8.14. Имеются данные страховых организаций по добровольному страхованию за отчетный период:

Страховое поле, ед. 1920000

Число заключенных договоров, ед. 768000

Страховая сумма застрахованного имущества, тыс. руб. 1128700

Страховые взносы, тыс. руб. 3400

Страховые выплаты (сумма ущерба), тыс. руб. 940

Число страховых случаев, ед. 1535

Определите:

1) степень охвата страхового поля;

2) частоту страховых случаев;

3) коэффициент выплат;

4) среднюю страховую сумму застрахованного имущества;

5) среднюю сумму страхового взноса;

6) среднюю сумму страховых выплат;

7) убыточность страховой суммы;

8) коэффициент тяжести страховых событий.

Задача 8.15. Имеются данные страховой компании области о добровольном страховании имущества субъектов хозяйствования:

Показатель    
Количество заключенных договоров, ед.    
Страховая сумма, тыс. руб.    
Поступление страховых взносов, тыс. руб.    
Страховые выплаты, тыс. руб.    
Число страховых выплат, ед.    

Определите длякаждого периода:

1) средние размеры страховой суммы, страхового взноса, суммы страховых выплат;

2) коэффициент выплат;

3) убыточность страховой суммы;

4) коэффициент тяжести страховых событий.

Расчетные показатели представьте в таблице, исчислите темпы динамики. Сделайте выводы.

Задача 8.16. Имеются данные о деятельности страховой организации:

Страховые выплаты, тыс. руб. Число страховых случаев, % от общего числа
1-2  
2-3  
3-4  
4-5  

Известно, что средняя страховая сумма составила 12,8 тыс. руб.

Определите:

1) средний размер страховых выплат;

2) коэффициент тяжести страховых событий.

Задача 8.17. В отчетном году доля пострадавших объектов снизилась на 2%, убыточность страховой суммы возросла на 1%. Определите индекс тяжести страховых событий.

Задача 8.18. Установите, как изменилась убыточность страховой суммы за прошедший год, если доля пострадавших объектов сократилась на 2%, а тяжесть страховых событий возросла на 5%.

Задача 8.19. В отчетном периоде по сравнению с базисным средняя страховая сумма увеличилась на 12%, среднее возмещение возросло на 5%, доля пострадавших объектов – на 2,4%. Определите индекс убыточности страховой суммы.

Задача 8.20. Результаты работы страховых организаций района в первом полугодии 2007 года характеризуются данными:

Организация Страховой взнос, тыс. руб. Коэффициент выплат
Росгосстрах   0,5
Спасские ворота   0,6
Ингосстрах   0,2

Определите:

1) средний коэффициент выплат;

2) суммы страховых выплат по отдельным организациям и в целом;

3) абсолютную сумму дохода страховых операций;

4) относительную доходность.

 




Поделиться с друзьями:


Дата добавления: 2014-12-29; Просмотров: 1062; Нарушение авторских прав?; Мы поможем в написании вашей работы!


Нам важно ваше мнение! Был ли полезен опубликованный материал? Да | Нет



studopedia.su - Студопедия (2013 - 2024) год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! Последнее добавление




Генерация страницы за: 0.07 сек.