Инвестиционного проекта 2 страница

23. Станиславчик Е. Н. Бизнес – план: Управление инвестиционными проектами. – М.: «Ось-89». 2001. – 128 с.

24. Волков О. И., Скляренко В. К. Экономика предприятия: Курс лекций. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 280 с.

П Р И Л О Ж Е Н И Е

Таблица 1 - Программа производства продукции

Показатели

Ед. изме-рения

1 год

2 год

3 год всего

Всего

По кварталам

Всего

По кварталам

I

II

III

IV

I

II

III

IV

1-ый вид продукции

Объем производства:

в натуральном выражении

к. ед.

в стоимостном выражении

тыс.руб.

Оптовая цена за 1 к.ед. (без НДС)

руб.

2-ой вид продукции

Объем производства:

в натуральном выражении

к. ед.

в стоимостном выражении

тыс.руб.

Оптовая цена за 1 к.ед. (без НДС)

и т. д.

Всего

Объем производства

в натуральном выражении

к. ед.

в стоимостном выражении

тыс.руб.

Таблица 2 - Расчет инвестиций в оборудование и здания
Наименование объекта инвестиций	Количество, ед.	Цена за единицу, руб.	Затраты, тыс. руб.
Барабан Billeri отмочно-зольный			0, 0
Барабан Billeri дубильный			0,0
Барабан Вilleri красильно-жировальный			0,0
Барабан БПР-К для разбивки			0,0
и т. д.			0,0
1. Итого производственное оборудование			0,0
	Установлен- ная мощ- ность, кВт.	Цена за 1 кВт, руб.
2. Силовое оборудование			0,0
Прочее оборудование:
% от стоимости производственного оборудования
3. Прочее оборудование, сумма			0,0
4. Итого оборудование			0,0
Затраты на доставку и монтаж (ТЗР), %
5. Всего оборудованиес ТЗР			0,0
Норма амортизации производственного оборудования,%
Норма амортизации силового оборудования,%
Норма амортизации прочего оборудования,%
6. Амортизационные отчисления от стоимости оборудования в год			0,0
	Площадь (объем)	Цена за 1 кв.м (1 куб. м)
7. Производственное здание			0,0
8. Здания общепроизводственного назначения			0,0
9. Здания всего			0,0
Норма амортизации производственного здания, %
Норма амортизации зданий общепроиз-водственного назначения, %
10. Амортизационные отчисления от стоимости зданий в год			0,0

Таблица 3 - Расчёт численности персонала, расходов на оплату труда и отчислений на социальные нужды
Показатели	Ед. изме-рения	1 год	2 год	3 год всего
Всего	По кварталам	Всего	По кварталам
I	II	III	IV	I	II	III	IV
1. Численность работающих по проекту, всего, в том числе:	чел.
2. Основные производственные рабочие	чел.
3. Вспомогательные рабочие	чел.
4. Сотрудники аппарата управления на уровне цехов	чел.
5. Расходы на оплату труда основных рабочих, всего, в т. ч.:	т. руб.	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
заработная плата		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
отчисления на социальные нужды		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
6. Расходы на оплату труда вспомогательных рабочих, всего	т. руб.	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
заработная плата	т. руб.	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
отчисления на социальные нужды	т. руб.	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
7. Расходы на оплату труда руково- дителей цехов, всего, в том числе:	т. руб.	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
заработная плата	т. руб.	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
отчисления на социальные нужды	т. руб.	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
8. Расходы на оплату труда, всего	т. руб.	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
заработная плата	т. руб.	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
отчисления на социальные нужды	т. руб.	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Среднемес. ЗП 1 основного рабочего	руб.
Среднемес. ЗП 1 вспомогат. рабочего	руб.
Среднемес. ЗП 1 руковля, спец-та	руб.
9. Среднемесячная ЗП 1 работающего	руб.
10. Среднемесячная ЗП 1 рабочего	руб.

Таблица 4 - Расчет прямых переменных затрат по видам готовой продукции на 1 калькуляционную единицу
Виды расходов	1-ый вид продукции	2-ой вид продукции	3-ий вид продукции
Норма расхода на 1 к. ед., кг	Цена за ед. ресурса, руб.	Затраты на 1 к. ед., руб.	Норма расхода на 1 к. ед., кг	Цена за ед. ресурса, руб.	Затраты на 1 к. ед., руб.	Норма расхода на 1 к. ед., кг	Цена за ед. ресурса, руб.	Затраты на 1 к. ед., тыс. руб.
1. Сырье			0,0			0,0			0,0
2. Сырьё с транспортно-заготовительными расходами
3. Спилок			0,0			0,0			0,0
4. Возвратные отходы, в т.ч.			0,0			0,0			0,0
мездра			0,0			0,0			0,0
и т. д.			0,0			0,0			0,0
5. Сырье с ТЗР за вычетом спилка и возвратных отходов			0,0			0,0			0,0
6. Вспомогательные материалы всего, в т. ч.			0,0			0,0			0,0
Эйзапон S			0,0			0,0			0,0
Кальцинированная сода			0,0			0,0			0,0
Сульфид натрия			0,0			0,0			0,0
Гидроксид кальция			0,0			0,0			0,0
и. т.д.			0,0			0,0			0,0
7. Вспомогательные материалы с ТЗР			0,0			0,0			0,0
8. Транспортно-заготовительные расходы, %

Таблица 5 - Исходные данные для расчета себестоимости продукции
Наименование показателя	Величина
P сут. - общий суточный расход воды на жидкостные процессы, механические операции и приготовление композиций, м^3.
Цена за 1 м^3. воды, руб.
Д р - количество рабочих дней в году
Рп.л. - суточный расход пара на технологические цели летом, т
Рп.з. - суточный расход пара на технологические цели зимой, т
Ц п - цена за одну тонну пара, руб.
Продолжительность зимы, дней
Продолжительность лета, дней
Годовая сумма затрат на пар для технологических целей, тыс. руб.
Годовая сумма затрат на воду, тыс. руб.	0,0
Дот - длительность отопительного периода, дни
Д к - количество календарных дней в году
V - объём производственного здания, м^3.
t вн. - внутренняя температура помещения, град. С
t нар. - наружная температура, средняя за отопительный период, град. С
Годовая сумма затрат на отопление, тыс. руб.	0,0
Руд - удельная мощность освещения, Вт./ м^2.
S - производственная площадь помещения, м^2
Ч г.ср. - среднее число часов горения ламп в сутки, часов
Цена за 1 кВт * ч электроэнергии, руб.
Годовая сумма затрат на освещение, тыс. руб.	0,0
Р охр. 1 - расходы по охране труда на одного рабочего в год, руб.
Р э-э. сут. - суточный расход электроэнергии на технологические цели, кВт * ч
Годовая сумма затрат на электроэнергию для технологических целей, тыс. руб.	0,0
% пр. - процент прочих расходов, %
% ОХР - процент, который составляют общехозяйственные расходы от общепроизводственных, %
% ком. - процент, который оставляют коммерческие расходы (без расходов на рекламу) от производственной себестоимости, %
Расходы на рекламу в месяц, тыс. руб.
Годовая сумма расходов на охрану труда, тыс. руб.	0,0
Величины показателя, принятого за базу распределения косвенных расходов, по видам продукции:
для 1-го вида продукции
для 2-го вида продукции
для 3-го вида продукции
Норма производственного запаса, дней
Длительность производственного цикла, дней
Норма запаса готовой продукции, дней
%% за кредит в год (ставка дисконтирования)

Таблица 6 - Себестоимость продукции при освоенной производственной мощности

Статья и вид затрат	Затраты на годовой выпуск, тыс. руб.	Затраты на 1 к. ед. готовой продукции, руб.
1 вид	2 вид	3 вид
1. Сырье с ТЗР за вычетом спилка и возвратных отходов
2. Вспомогательные материалы с ТЗР
3. Топливо и энергия на технологические цели
4. Заработная плата основная и дополнитель-ная основных производственных рабочих
5. Единый социальный налог
6. Общепроизводственные расходы, в том числе
заработная плата основная и дополнитель-ная других категорий работающих (вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих цехового уровня)
единый социальный налог
ремонт оборудования
амортизация оборудования
затраты на отопление и освещение
ремонт здания
амортизация здания
затраты на охрану труда
прочие общепроизводственные расходы
Итого цеховая себестоимость
7. Общехозяйственные расходы
Итого производственная себестоимость
8. Коммерческие расходы, в т. ч.
расходы на рекламу
другие общехозяйственные расходы
Всего полная себестоимость
в том числе:
переменные расходы
постоянные расходы

Таблица 7 - Затраты на производство и продажу продукции по годам реализации проекта в зависимости от объёма выпуска
(тыс. руб.)
Показатели	1 год	2 год	3 год Всего
Всего	По кварталам	Всего	По кварталам
I	II	III	IV	I	II	III	IV
1-ый вид продукции
Сырьё с ТЗР за вычетом спилка и возвратных отходов
Вспомогательные материалы с ТЗР
2-ой вид продукции
Сырьё с ТЗР за вычетом спилка и возвратных отходов
Вспомогательные материалы с ТЗР
3-ий вид продукции
и т. д.
1. Переменные затраты на весь объём продукции, в т. ч
Сырьё с ТЗР за вычетом спилка и возвратных отходов
Вспомогательные материалыс ТЗР
Топливо и энергия на технологические цели
ЗП основных рабочих основная и дополнительная
Единый социальный налог
Продолжение табл. 7 - Затраты на производство и продажу продукции по годам реализации проекта в зависимости от объёма выпуска
2. Постоянные затраты за период, в том числе:
Общепроизводственные расходы, всего, в том числе
затраты на оплату труда
единый социальный налог
амортизация оборудования
ремонт оборудования
освещение, отопление
амортизация здания
ремонт здания
расходы на охрану труда
прочие расходы
ИТОГО цеховая себестоимость
Общехозяйственные расходы
ИТОГО производственная себестоимость
прочие расходы
коммерческие расходы, всего
в т.ч. расходы на продажу
расходы на рекламу
ВСЕГО полная себестоимость
в т. ч. переменные затраты
постоянные затраты
Средняя себестоимость 1 к. ед.
Затраты на материалы, топливо, энергию (затраты на продукцию и услуги поставщиков)
НДС, уплаченный за материалы, топливо, энергию.
Таблица 8 - Расчёт финансового результата
(тыс. рублей)
Показатели	1 год	2 год	3 год Всего
	Всего	По кварталам	Всего	По кварталам
		I	II	III	IV		I	II	III	IV
1. Общая выручка от реализации произведенной продукции по проекту с НДС	0,0					0,0					0,0
2. НДС полученный	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
3. Выручка от реализации продукции без НДС	0,0	0,0	0,0			0,0				0,0	0,0
4. Общие затраты на производ- ство и сбыт продукции без НДС и амортизационных отчислений	0,0					0,0
5. НДС уплаченный (за матери- алы, топливо, энергию и др.)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
6. Амортизационные отчисления	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
7. Налоги, включаемые в себе- стоимость, всего в том числе:	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
транспортный налог	0,0					0,0
земельный налог	0,0					0,0
9. Финансовый результат (прибыль, убыток)	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Продолжение табл. 8 – Расчёт финансового результата
10. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего, в т.ч.	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
налог на имущество						0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
налог на рекламу	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
11. Прибыль до налогообложе- ния	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Прибыль нарастающим итогом	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
12. Налог на прибыль	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
13. Чистая прибыль	0,0					0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
14. НДС в составе строитель- ных работ и приобретаемых основных средств	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
15. Поступление платежей в бюджет, в том числе	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
- НДС к уплате	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
- транспортный налог	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
- налог на имущество	0,0		0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
- налог на рекламу	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
- возмещение НДС за обору- дование	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
- налог на прибыль	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Остаточная стоимость основ- ных средств на начало периода	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Норматив оборотных средств	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Налогооблагаемая база по налогу на имущество	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Таблица 9 - Расчет срока окупаемости по прибыли и амортизации
Чистая прибыль + Амортизация	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Инвестиции	0,0
(Прибыль + АО) - Инвестиции	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
				Срок окупаемости
Таблица 10 - Расчет срока окупаемости по прибыли
Чистая прибыль	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Инвестиции	0,0
Прибыль - Инвестиции	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
					Срок окупаемости
Таблица 11 - Расчёт объема безубыточности и запаса финансовой прочности по годам реализации проекта
	1-ый год	2-ой год	3-ий год
Выручка от реализации за год	0,0	0,0	0,0
Переменные затраты на объём	0,0	0,0	0,0
Постоянные затраты за год	0,0	0,0	0,0
Маржинальная прибыль в год	0,0	0,0	0,0
Объём безубыточности	0,0	0,0	0,0
Запас финансовой прочности	0,0	0,0	0,0

Дата добавления: 2014-12-26