Финанс.план пред-тия

Показ-ли финанс.состояния пред-тия.

Предпр-ие планирует свои доходы и расходы на краткосрочный и долгосрочный периоды. Финансовое состояние предпр-ия зависит от доходов и расходов предпр-ия. Фин.состояние хар-ся платежеспособностью, фин.устойчивостью и кредитоспособностью.

Платежеспособность-это возмож-ть предпр-ия расплачиваться по своим обязат-вам.

Оценка платежеспособности производится по коэф-там ликвидности:

1.Коэф-т абс.ликвидности опред-ся отношением денеж.ср-в и краткосроч.фин.вложений к К зад-ти, краткосроч.заемным ср-вам и к прочим краткосроч.пассивам.

Кабс.ликв.=ДС+КФВ/КЗ+КЗС+Пр.кр.пас.

Нормативная вел-на этого коэф-та >0,2(20%)

2.Коэф-т критической ликвидности опред-ся:

Ккрит ликв=ДС+КФВ+ДЗ/КЗ+КЗС+Пр.кр.пас.

Нормативная вел-на этого коэф-та >1(0.8)

3.Коэф-т текущей ликвидности опред-ся:

Ктек.ликв.=Оборот.активы/КЗ+Пр.кр.пас.+КЗ

Нормативная вел-на этого коэф-та >2

Фин.устойчивость предпр-ия зависит от соотношения собств.и заемных ср-в. Сущ-ть фин.устойчивости состоит в обеспечении запасов и затрат источниками их формирования.Важнейшими показателями фин.устойчивости предпр-ия явл.:

1.Коэф-т обеспеченности собств.оборот.ср-ваи:

Коб.собств.=Собств.об.ср./оборот.ср.

Нормативная вел-на этого коэф-та >0.1

2.Коэф-т соотношения заемных и собств.ср-в:

Ксоотн.заемн.и собств.ср-в=Заемные ср-ва/Собств ср-ва

Нормативная вел-на этого коэф-та <0.5

3.Коэф-т автономии:

Кавтоном=Собств.ср-ва/Валюта баланса

Нормативная вел-на этого коэф-та >0.5

Кредитоспособность-это имеющаяся у предпр-ия возмож-ть своевременно погасить кредит и уплатить % за него.

Кредитоспособность хар-ся коэф-том кредитоспособности, кот-ый опред-ся:

Ккредитоспос=выручка от реализ/Чистые тек.активы (об.акт-краткосроч.обяз-ва)

Основной формой фин.планирования явл.фин.план, кот-ый отражает в денеж.форме баланс доходов и расходов предпр-ия. Фин.план обобщает всю деять-ть предпр-ия, отражает рез-ты хозяйствования и его взаимоотношения с бюджетом, банками и др.орг-циями. Фин.план отражает синхронность поступления и расходования денеж.ср-в и позволяет оценивать ликвидность предпр-ия.

Фин.план состоит из след. разделов: 1.Доходы и поступления ср-в; 2.Расходы и отчисления ср-в; 3.Кредитные взаимоотношения; 4.Взаимоотношения с бюджетом.

1.Доходы и поступления ср-в. Условно можно подразделить на 3 группы: 1)Чистый доход предпр-ия: -прибыль от реализованной прод-ии,товаров,услуг; -%,полученные по ценным бумагам.

2)Внутренние источники предпр-ия: -амортизационные отчисления;

-прирост устойчивых пассивов; -выручка от реализации выбывшего им-ва; -экономия ресурсов, полученная в капитальном строит-ве.

3)Внешние источники поступления: -ср-ва, поступаемые безвозмездно от др.предпр-ий; -благотворительные фонды;

-финансовая помощь.

2.Расходы и отчисления ср-в. Включают: -расходы на капитальные вложения; -капитальный ремонт; -затраты на расширение мат-но-технической базы; -прирост нормативов собств.оборот.ср-в; подготовку кадров; -научно-исследовательские работы; инвестирование в ценные бумаги; отчисления в фонд соц.развития.

3.Кредитные взаимоотношения. Это взаимоотношения с банками.

В этом разделе рассматриваются: получени кредита; -погашение кредитов и уплата %-ов по ним.

4.Взаимоотношения с бюджетом: платежи в бюджет; ассигнование из бюджета(на строит-во, научно-исследовательские работы)

Доходные и расходные части фин.плана должны быть равны.

Работа по составлению фин.плана проводится в неск.этапов:

1)определяют задачи по развитию произв-ва и увязывают их с фин.ресурсами;

2)проведение эк-кого анализа покупателей баланса доходов и расходов за прошлый год;

3)расчет составных частей и в целом баланса доходов и расходов.

Дата добавления: 2015-04-24