Идентификация риска

Выявление основных факторов риска

Анализ риска

Назначение анализа риска

Процесс выявления основных факторов риска, идентификации, измерения и оценки составляет содержание анализа риска.

В процессе анализа риска необходимо получить ответы на следующие вопросы:

§ где сосредоточены основные факторы риска?

§ какие из факторов риска наиболее важны для данного вида деятельности?

§ какие из факторов риска являются управляемыми, а какие нет?

§ какова вероятность нанесения убытков, связанных с тем или иным фактором риска?

§ насколько велик убыток при худшем сценарии развития события?

§ какие меры необходимо предусмотреть для снижения возможных убытков?

Выявление основных факторов риска целесообразно производить на основе ранее рассмотренных классификаций рисков, используя в качестве основы ту из них, которая лучше подходит с учетом специфики деятельности предприятия (фирмы). Причем необходимо обратить внимание и на те факторы, которые не указаны в классификации, но которые могут оказать существенное влияние на результат принятого решения. Это можно сделать с помощью прогнозных методов, которые должны быть направлены как на анализ известных, ранее имевших место событий, так и на области, которые не рассматривались ранее как потенциально опасные.

Результатом этапа выявления основных факторов риска определение областей внутри и вне сферы предприятия, которые могут привести к потерям.

На этапе идентификации риска исходным пунктом является разработка сценариев изменения внешней и внутренней среды, в которой будет реализовано решение. Эти сценарии содержат наиболее вероятные прогнозы по следующим направлениям:

§ прогнозы роста рынка по каждому виду предпринимательской деятельности на плановый период;

§ прогнозы доли рынка по каждому продукту и плановому периоду;

§ прогнозы реализации в натуральном и стоимостном выражениях по каждому продукту и плановому периоду;

§ прогнозы прямых затрат для каждого продукта по плановым периодам;

§ прогнозы фиксированных затрат по плановым периодам и т.д.

При оценке решения предусматривается, что в рамках количественного анализа рассчитываются прогнозные состояния отдельных агрегированных статей баланса и финансовых результатов по плановым периодам.

Непосредственный просмотр событий, на фоне которых происходит предпринимательская деятельность, позволяет выделить набор ситуаций, возникновение которых приведет к отклонениям от намеченных прогнозов и потому – к изменению оценок прибыльности и экономической безопасности предприятия. Это так называемые внешние источники риска.

К ним относятся:

· усиление деятельности основных конкурентов на данном сегменте рынка;

· появление на рынке зарубежных производителей;

· появление эффективных (непредвиденных) товаров- заменителей;

· существенное снижение цен конкурентами;

· кризисное состояние основных поставщиков комплектующих материалов;

· неплатежеспособность оптовых покупателей производимой продукции;

· непредвиденные ограничения для экспорта;

· изменения на финансовом рынке;

· изменения цен и/или условий поставки потребляемых ресурсов;

· увеличение процентной ставки за кредит;

· непредвиденная смена внешнего руководства и последующее изменение целей предпринимательской деятельности;

· изменения в налоговом законодательстве;

· изменения в технологии изменения производства продукции;

· появление неожиданных исков и претензий, грозящих существенными финансовыми потерями и т.д.

В качестве внутренних источников риска выделяют:

¨ возможные потери в материальной сфере, в том числе – потери машин, оборудования, зданий, сооружений, готовой продукции, сырья и материалов, энергии;

¨ возможные потери финансовых поступлений от предпринимательской деятельности (невозврат долгов партнерами и покупателями, появление новых налогов, задержки с оплатой произведенной продукции и др.;

¨ возможные потери рабочего времени вследствие забастовок, простоев, обусловленных задержками в поставке материальных ресурсов, потери и убытки от промышленного шпионажа, уход ведущих специалистов т.д.

Заключительным этапом идентификации факторов риска является отнесение их к одной из трех основных категорий:

1. Часто встречающиеся или известные риски.

2. Предвидимые риски.

3. Непредвиденные риски.

К известным рискам относятся те, которые часто встречаются и могут быть реализованы с высокой степенью вероятности. Типичные известные риски – невыполнение работ к намеченному сроку, риски получения штрафов, потери части материальных ресурсов вследствие хищений и т.д. Эти риски могут быть идентифицированы в процессе анализа статистической и бухгалтерской отчетности.

К предвидимым рискам относятся те, возможность появления которых диктует опыт. К этой категории относят риски заключенных договоров на поставку сырья, материалов и комплектующих до завершения переговоров и заключения контрактов с потребителями, риск снижения трудового потенциала вследствие увольнений сотрудников, риск задержки поставок комплектующих и другие аналогичные риски. Эти риски могут быть идентифицированы на основе опроса экспертов.

Наконец, к непредвиденным рискам относятся те потенциальные угрозы нанесения ущерба, относительно которых нельзя спрогнозировать ни время наступления (появления), ни вероятные масштабы последствий, связанных с их возможной реализацией. Как правило, непредвиденные риски связаны с такими событиями, как изменения в политической обстановке, изменение позиций партнеров, вкладчиков-акционеров, изменение в банковской политике (условий кредитования, сроков, процентных ставок и т.д.).

Дата добавления: 2015-04-29