Расчеты инкассовыми поручениями

РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ

Платежное требование является расчетным документом, содер­жащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной де­нежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за постав­ленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Платеж­ное требование составляется на бланке формы, утвержденной «Положением Центрального банка РФ».

В платежном требовании указываются:

• условие оплаты;

• срок для акцепта;

• дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных до­говором документов в случае, если эти документы были отосла­ны (вручены) им плательщику;

• наименование товара (выполненных работ, оказанных ус­луг);

• номер и дата договора;

• номера документов, подтверждающих поставку товара (вы­полнение работ, оказание услуг);

• дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг);

• способ поставки товара и другие реквизиты — в поле «На­значение платежа».

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом платель­щика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом».

Инкассовое поручение является расчетным документом, на ос­новании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном по­рядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поруче­нии в поле «Назначение платежа» должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи).

При взыскании денежных средств на основании исполнитель­ных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительно-

му исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение. В случае взыскания исполнительского сбора судебным приставом-исполнителем инкассовое поручение должно содержать Указание на взыскание исполнительского сбора, а также ссылку на дату и номер исполнительного документа судебного пристава- исполнителя.

Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со сче­тов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника ис­полнительного документа либо его дубликата.

Банки приостанавливают списание денежных средств в бес­спорном порядке в следующих случаях:

• по решению органа, осуществляющего контрольные функ­ции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыс­кания;

• при наличии судебного решения о приостановлении взыс­кания;

• по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

В документе, представляемом в банк, указываются данные

инкассового поручения, взыскание по которому должно быть при­остановлено.

При расчетах платежными поручениями и расчетах по инкас­со расчеты у поставщиков отражают как продажу продукции, т.е. по счетам 45 «Товары отгруженные», 90 «Продажи», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» и др. Покупатель использует сче­та 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 51 «Расчетные счета» и др.

Расчетные счета открываются предприятиям, являющимся юридическими лицами и имеющим самостоятельный баланс. В соответствии с законом о предприятиях и предприниматель­ской деятельности предприятие вправе открыть расчетные счета в любом банке для хранения денежных средств и осуществления всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций.

Для получения наличных денег необходимо в банке получить чековую книжку. По денежному чеку деньги выплачиваются тому лицу, которое указано в чеке. В чеке указывается сумма и цели расходования денег. Чеки выписываются от руки и действуют в течение 10 дней со дня их выписки.

Платежное поручение представляет собой поручение предпри­ятия банку о перечислении соответствующей суммы со своего счета на счет другого предприятия.

При представлении в банк платежных документов по перечис­лению средств должна проставляться очередность платежа (1,2, 3, 4, 5). (Гражданский кодекс РФ, ст. 855).

Дата добавления: 2015-04-29