Методические указания. 1. Расчет платежей дебиторов и кредиторам в течение периода (месяца по условию данной задачи) осуществляется по формуле:

1. Расчет платежей дебиторов и кредиторам в течение периода (месяца по условию данной задачи) осуществляется по формуле:

- платежи дебиторов (кредиторам) в течение периода, руб.

- сумма однодневного платежа дебиторов (кредиторам), руб.

- время одного оборота дебиторской (кредиторской) задолженности, дней

- количество поступлений от дебиторов (причитающихся платежей кредиторам) на определенную дату, т.е. количество оборотов на определенную дату.

Из элементов формулы неизвестным является элемент :

1) количество поступлений от дебиторов или количество оборотов ДЗ за месяц

________________________________________________________________________________________________________________________________________

2) количество причитающихся платежей кредиторам или количество оборотов КЗ за месяц

________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. Определим состояние денежных средств на те даты месяца, когда оно меняется и конец месяца.

1-е изменение 10 число месяца:

это означает, что на десятый день месяца свободные денежные средства предприятия составят +120 тыс. руб., поскольку поступят средства от дебиторов (истечет срок кредита), но не наступит срок оплаты счетов кредиторам (он наступит только через 5 дней).

2-е изменение 15 число месяца:

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3-е изменение 20 число месяца:

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4-е конец месяца – 30 число:

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Движение платежей и денежных средств на те числа месяца, когда это движение происходит, наглядно показывает таблица:

Даты месяца	Платеж	Изменение денежных средств (+, -)
Дебиторов	Кредиторов

Задание 2

Предприятие ведет расчеты с 2 дебиторами и 5 кредиторами, условия расчетов приведены в таблице.

Таблица – Условия расчетов

Показатель	Дебиторы	Кредиторы
№1	№2	№1	№2	№3	№4	№5
Однодневный платеж, тыс. руб.
Оборачиваемость, дней

1. Рассчитать изменение денежных средств на конец года и каждого квартала.

2. Определить дебитора, обеспечивающего наибольшее увеличение денежных средств, и кредитора, способствующего наибольшему их снижению.

Дата добавления: 2015-03-31