Бюджет службы персонала

Бюджет затрат на развитие персонала

Бюджет затрат на развитие персонала

Бюджет затрат на обучение персонала

Сводная ведомость затрат на подготовку, переподготовку и повышение квалификации всех категорий работников

Бюджет затрат на обучение персонала

Бюджет затрат на обучение помогает руководству предприятия планировать и контролировать расходы по статье «Подготовка и повышение квалификации кадров». Планирование и отчетность по обучению персонала рекомендуется вести в следующих таблицах.

Таблица 6

Наименование показателя	№ строки	Сумма	% от ФОТ (суммарных затрат на персонал, годовой прибыли)	Включая
По плану (в %)	Вне плана (в %)
РСС
Затраты, связанные с обучением
в т.ч.: - повышение квалификации - переподготовка кадров
Рабочие
Затраты, связанные с обучением
в т.ч.: - повышение квалификации - переподготовка кадров
Общая сумма затрат на подготовку и переподготовку кадров, повышение квалификации (сумма строк 2 и 6)

Таблица 7

Затраты

Срок исполнения

Периоды (мес.)

Затраты, связанные с обучением

в т.ч.

РСС

Рабочие

Итого

Бюджет затрат на развитие персонала состоит из трех бюджетов:

· бюджет затрат на оценку персонала;

· бюджет затрат на кадровый резерв;

· бюджет затрат на программы развития (внутренние и внешние тренинги и пр.).

При бюджетировании затрат на оценку персонала необходимы следующие данные:

· количество и категории работников, которых требуется оценить;

· методы оценки персонала, которые будут использоваться (ассессмент-центр, методика «360 градусов», аттестация и др.);

· технологии регулярного проведения оценки персонала;

· стоимость оценки при проведении оценочных процедур собственными силами или с помощью внешних провайдеров (центров оценки).

К затратным мероприятиям на различных стадиях подготовки резервистов относятся: дополнительное обучение, пробное исполнение обязанностей в будущей должности, стажировка в другом подразделении, защита выпускной работы и т.п.

Таблица 8

Затраты

Срок исполнения

Периоды (мес.)

Оценка

Затраты на проведение оценки методом 1

Затраты на проведение оценки методом 2

Итого

Кадровый резерв

Резерв повышения оплаты труда

Отчисления на соц. нужды (ЕСН)

Затраты на мероприятие 1

Затраты на мероприятие 2

Итого

Программы развития

Затраты на внутренние тренинги

Затраты на внешние тренинги

Затраты на другие программы развития

Итого

Всего

С организационно-управленческой точки зрения служба управления персоналом, с одной стороны, является центром ответственности, с другой – центром затрат. Внутри нее могут находиться подцентры ответственности, сформированные по функциональному признаку. Например, в структуру службы может входить отдел обучения и развития персонала, который является подцентром ответственности.

Функции кадровой службы	Виды затрат	Примечание
Определение необходимой численности и профессионального состава персонала	Стоимость услуг внешних консультантов	Разовые расходы, не чаще одного раза в несколько лет
Подбор персонала	Расходы на объявления в СМИ, услуги рекрутинговых компаний, оплата Интернета (трафик) и баннеров	При массовом подборе персонала – регулярные расходы, при относительной стабильности кадрового состава – разовые расходы
Адаптация персонала	Расходы на разработку и проведение вводных конкурсов	Статья расхода появляется, если для разработки проведения вводных конкурсов или презентационных материалов о компании используются услуги внешних организаций
Обучение и развитие персонала	Гонорары внешним тренерам и преподавателям Оборудование помещения для корпоративного учебного центра Организация стажировок	Периодические расходы   Разовые расходы   Периодические расходы
Мотивация и стимулирование персонала	Заработная плата Налоги Соцпакет Компенсации Материальная помощь	Регулярные расходы
Оценка персонала	Проведение оценочных процедур	Разовые расходы, если для реализации привлекаются сторонние специалисты
Корпоративная культура	Организация праздников Подарки персоналу Выпуск корпоративной газеты или журнала Оформление стенда	Регулярные расходы
Прочие	Внутрифирменное обучение сотрудников кадровой службы Покупка книг Подписка на периодические и специализированные издания	Регулярные расходы

От определения задач подразделения на текущий плановый период зависит точность и обоснованность формирования бюджетов.

Таблица 9

Дата добавления: 2015-05-29