Пример 7. 14

Начальное_значение, будущее_значение, тип).

ППЛАТ(ставка, количество_периодов, начальное_зна-чение, будущее_значение, тип).

Остановимся на предпоследнем параметре. Буду-щее_значение — это баланс наличности, который нужно достичь после последней выплаты. Если будущее значение опущено, оно полагается равным 0 (т.е. задолженность погашена).

Для нахождения общей суммы, выплачиваемой на протяжении интервала выплат, нужно умножить возвращаемое функцией ППЛАТ значение на количество периодов.

Если мы хотим узнать, какая часть выплат идет на погашение основной задолженности, то воспользуемся функцией

ОСНПЛАТ(ставка, период, количество_периодов,начальное_значение, будущее_значение, тип).

Второй параметр – период – это порядковый номер периода, для которого производится расчет. Этот номер лежит в интервале от 1 до количёство периодов.

Часть выплат для обслуживания процентов по основному долгу вычисляется с помощью функции

ПЛПРОЦ(ставка, период, количество_периодов,

Банк выдал долгосрочный кредит в сумме 40 000 долл. на 5 лет под 6% годовых. Погашение кредита должно производиться равными ежегодными выплатами в конце каждого года, включающими погашение основного долга и процентные платежи. Начисление процентов производится раз в год. Составить план погашения займа.

Решение. Выплаты составляют постоянную ренту постнумерандо. Результат вычислений представлен в таблице (рис. 7.7).

	А	В	С	D	Е	Р
				Размер кредита	$40 000.00
				Срок (лет)
				Ставка	6%
	Годы	Платежи по процентам	Платежи по основному долгу	Годовая выплата (как сумма)	Годовая выплата (как функция)	Остаток долга
		-$2 400.00	-$7 095.86	-$9495.86	-$9495.86	$32904.14
		-$1 974.25	47521.61	-$9 495.86	-$9495.86	$25382.54
		-$1522.95	-$7 972.90	-$9495.86	-$9 495:86	$17 409.63
		-$1 044.58	-$8451.28	-$9495.86	-$9 495.86	$8958.35
		-$537.50	-$8 958.35	-$9 495.86	-$9 495.86	$0.00
		-$7 479.28	-$40 000.00	-$47 479.28	-$47 479.28

Рис. 7.7

В диапазоне Е1:ЕЗ размещены исходные данные. В формулах, осуществляющих решение задачи, используются именованные ссылки на эти ячейки, что позволяет сравнивать различные варианты: что, например, будет происходить при изменение процентной ставки. В строках 6-10 построен план погашения по годам, а в строке 11 помещены итоговые цифры.

Ниже приведены формулы из шестой строки таблицы.

В6 =ПЛПРОЦ(ставка,А6,срок,размер_кредита)

С6 =ОСНПЛАТ(ставка,А6,срок,размер кредита)

D6 =С6+В6

Е6 =ППЛАТ(ставка,срок, размер_кредита)

F6 =размер_кредита+С6

Номер периода берется из первого столбца. При копировании формул номер периода изменяется. В столбцах О и Е получены, как и следовало ожидать, одинаковые результаты. В столбце F формулы, начиная с седьмой строки, другие: в ячейке F7 записана формула =F6+С7. Далее она была скопирована в остальные ячейки столбца. Соответственно настроились адреса. В ячейке В11 помещена формула = СУММ(В6:В10). Аналогичные формулы размещены в других ячейках 11-й строки.

Из приведенной таблицы нетрудно усмотреть, что при погашении долга равными платежами остаток долга с каждой выплатой уменьшается, следовательно, уменьшаются и процентные выплаты. В результате возрастает от периода к периоду размер платежей, идущих на погашение основного долга.

ПРИМЕР7.15. Построить совмещенную столбиковую диаграмму, показывающую динамику платежей по годам.

В Ехсеl имеются функции, позволяющие вычислить платежи сразу за несколько периодов. Функции ОСНПЛАТ, предназначенной для расчетов в пределах одного периода, соответствует функция

Дата добавления: 2015-07-02