Витрати на збут

На 2010 рік заплановані витрати на збут у розмірі 52,0тис.грн., фактичні витрати склали 26,0тис.грн., що нижче плану на 26,0тис.грн. Внаслідок того, що на обслуговування столової заплановано 4 чоловіка, а працює 2 чоловіка.

По відношенню до факту минулого року витрати вище на 5,0тис.грн., у зв’язку з тим, що тарифні ставки збільшилися у повняні з минулим роком та у зв’язку з повним робочим тижднем.

3.4 Аналіз використання легкових автомобілів у складі адміністративних витрат (додаток 3.4)

За звітний період витрати на утримання легкових автомобілів склали 290,0тис.грн. при плані 201,0тис.грн. Перевитрати по „ФОП”, „Нарахування” та «Амортизація» склалися внаслідок того, що у складі адміністративних витрат находяться витрати 4 легкових автомобілі. Тобто у середньому на 1 водія нараховується 2350 грн. за місяць (тарифна ставка – 7,46грн., 25%-класность, 40%-вислуга років), 25% - 13-ої заробітної плати.

3.5 Аналіз елементів операційних витрат (таблиця 3.5)

За 2010рік операційні витрати склалися у розмірі 35931тис.грн., що нижче плану на 11197тис.грн. та вище факту відповідного періоду минулого року на 737тис.грн.

Перевитрати до плану:

- матеріальні витрати – економія за рахунок відсутністі обсягів будівельно-монтажних робіт;

- витрати на оплату праці – збільшення відносно плану за рахунок виплати одноразового преміювання (премії за підсумками роботи; одноразові заохочення, не пов’язанні з виробничою діяльністю), індексація заробітної плати, роботою у режимі повного робочого тижня, а також виплатами за договорами цивільно-правового характеру.

- амортизаційні відрахування нижче плану на 5020тис.грн. у зв’язку з великим відсотком об’єктів з нульовою залишковою вартістю, які підлягають дооцінці.

Перевитрати до факту відповідного періоду минулого року:

- матеріальні витрати склалися у розмірі 368тис.грн. внаслідок переконання об’єму ремонтних робіт для підприємств залізниці на 243,3%;

- витрати на оплату праці – вище факту минулого року за рахунок роботи у режимі повного робочого тижня та збільшенням об’єму виконаних робіт;

- інші операційні витрати – перевитрати до факту відповідного періоду минулого року у зв’язку з капітальним ремонтом залізничної лікарні та гуртожитку по вул.Горна,8

Дата добавления: 2015-06-28