З) Аналіз послуг з основних видів діяльності на сторону

Е) Аналіз незавершеного виробництва

На 1.01.11р. незавершене виробництво склало 128,0тис.грн. (залізнична лікарня ст.Донецьк ТОВ «Защита Сервис»).

Доходи від утримання та експлуатації об’єктів інфраструктури при плані 313,0тис.грн. склали 463,0тис.грн., витрати – 403,0тис.грн., прибуток отриман в розмірі 60,0тис.грн. при плані 28,0тис.грн. У тому числі надавались послуги з водопостачання та водовідведення для інших підприємств залізничного транспорту на суму 9,0тис.грн.(УДЦТС «Лиски»).

По елементах це виглядає таким чином:

По елементу «Матеріали» економія на суму 34тис.грн. у зв’язку з меньшим обслуговування мереж водопостачання, що передбачено планом.

По елементу «Інші» перевитрати склали 231,0тис.грн. за рахунок витрат по насосної станції ст.Донецьк-Північний. У тому числі отримані за воду 15,0тис.грн. від Пасажірського депо Донецьк-Північний.

3.3 Аналіз адміністративних витрат і витрат на збут (рядки 70 і 80 форми 2,,Звіт про фінансові результати”)

За 2010 рік адміністративні витрати при запланованих 2272,0тис.грн. склали 1923,0тис.грн., що менше плану на 349,0тис.грн. та факту відповідного періоду минулого року на 255тис.грн.

-витрати на оплату праці апарату управління та іншого загальногосподарського персоналу менше плану на 266,0тис.грн. за рахунок зменшення проценту премії та економії контингенту та менше відповідного періоду минулого року на 306,0тис.грн. внаслідок введення єдиної методології ведення обліку чисельності адміністративно-управлінського персоналу залізниці;

-витрати матеріалів менше плану на 27,0тис.грн. та відповідного періоду минулого року на 20,0тис.грн.;

-витрати палива нижче плану на 13,0тис.грн. у зв’язку з введенням режиму економії та контролю за витратами паливно-мастильних матеріалів;

-витрати електроенергії нижче плану на 3,0тис.грн. за рахунок введення режиму економії з метою виконання Програми енергозбереження;

-амортизаційні відрахування нижче плану на 21,0тис.грн. у зв’язку з великим відсотком об’єктів з нульовою залишковою вартістю;

-витрати по службовим відрядженням вище плану та минулого року відповідно на 2,0тис. грн. та 1,0тис.грн. відповідно за рахунок збільшення кількості персоналу, який відвідував курси підвищення кваліфікації(у 2009р.-2чол., у 2010р.-4чол.);

-збільшення витрат на організаційно-технічні послуги до плану на 5,0тис.грн. внаслідок збільшення кількості оргтехніки та вартості послуг на їх технічне обслуговування та утримання;

-витрати на підвищення кваліфікаціі та перепідготовку кадрів вище минулого року на 2,0тис.грн.

-інші витрати більше факту минулого року на 103,0тис.грн. у зв’язку з витратами на послуги банку.

Дата добавления: 2015-06-28