Реалізація послуг підсобного виробництва

По реалізації послуг з основних видів діяльності та допоміжного виробництва на сторону за 2010 рік заплановано одержати доходи у розмірі 8857,0тис.грн., фактично одержано 11200,0тис.грн., що вище плану на 2343,0тис.грн та вище аналогічного періоду минулого року на 3085тис.грн.

При плані прибутку 1253,0тис.грн. фактично одержано 325,0тис.грн., що нижче плану на 928,0тис.грн та вище рівня минулого року на 60,0тис.грн.

Доходи від утримання та експлуатації об’єктів інфраструктури при плані 313склали 463,0тис.грн., витрати – 403,0тис.грн., прибуток отриман в розмірі 60,0тис.грн. при плані 28,0тис.грн. У тому числі надавались послуги з водопостачання та водовідведення для інших підприємств залізничного транспорту на суму 9,0тис.грн.(УДЦТС «Лиски»).

а) аналіз промислового виробництва (Додаток 5.1)

Послуг промислового виробництва немає.

б) аналіз будівельно-монтажних робіт

По будівельно-монтажних роботах за 2010 рік доходи при плані 2576,0тис.грн. склали 211,0тис.грн.,(будівельно-монтажні роботи по житловому будинку по вул.Горна) у зв’язку з відсутністю будівельно-монтажних робіт.

В аналогічний період 2009 року по будівельно-монтажних роботах доходи склали 3447,0тис.грн. (житловий будинок по вул.Горна).

Доходи по будівельно-монтажним роботам за 2010 рік зменшились у порівнянні з аналогічним періодом минулого року на 3236,0тис.грн. відповідно внаслідок зменшення обсягів будівельно-монтажних робіт. Одержаний прибуток у розмірі 15,0тис.грн. Рівень рентабельності склав 7,7% (саме такий рівень рентабельності закладен до Ф-2 відповідно нормативам ДБН-2000), що вище планового на 5,6%.

в) аналіз інших видів робіт (Додаток 5.2)

По інших видах діяльності доход від реалізації послуг стороннім організаціям за 2010 рік склав 10548,0тис.грн. при плані 5884,0тис.грн., що більше за план на 4664,0тис.грн. і більше за рівень минулого року на 6207тис.грн. За рахунок перевиконання плану з ремонту на сторону за наступними об’єктами:

-кап.ремонт лікарні ст.Донецьк(фактично-5232тис.грн., за планом – 1920тис.грн.);

-кап.ремонт ОК «Урзуф»(фактично – 458тис.грн., за планом – 177тис.грню)

Прибуток по інших видах діяльності склався у розмірі 310,0тис.грн., що нижче плану на 890,0тис.грн. і вище факту минулого року на 212,0тис.грн. Доходи за 2010 рік перевиконані аналогічно періоду 2009 рока за рахунок прийнятих змін в Номенклатурі витрат (перенесення витрат по утриманню котелень з промислового виробництва на інші види діяльності). Рівень рентабельності склався у розмірі 3,0% при плані 25,6%, за рахунок того що рівень росту витрат випереджає рівень росту доходів.

г) стан роботи по перегляду калькуляцій та договорів на надання послуг, робіт та реалізацію продукції стороннім транспорту організаціям та іншим підприємствам залізничного транспорту.

Складання калькуляцій на послуги здійснюється на підставі вказівки Укрзалізниці від 28.04.2005р. №ЦЗЕ-11/15/20; Постанови Кабінету Міністрів України від 21.07.2005р. №630 «Про затвердження правил надання послуг по централізованому опаленню, постачанню холодної та гарячої води та водовідведенню»; Наказу Міністерства будівництва, архітектури та житлово-комунального господарства України від 26.06.2006р. №23/2-586 щодо надання роз’яснень про встановлення цін/тарифів на житлово-комунальні послуги; Постанови Міністрів України від 12.07.2006р. №959 «Про затвердження порядку формування тарифів на послуги з централізованого водопостачання та водовідведення»; Постанови Міністрів України від 10.07.2006р. №955 «Про затвердження порядку формування тарифів на виробництво, транспортування, постачання теплової енергії та послуги централізованого опалення і постачання горячої води».

Калькуляції на надання послуг і реалізацію продукції стороннім транспорту організаціям та іншим підприємствам залізничного транспорту переглядаються на підприємствах регулярно у разі підвищення тарифних ставок та окладів, збільшення вартості матеріалів та енергоресурсів.

Рівень рентабельності у калькуляціях закладено:

- для сторонніх транспорту організацій – 30%;

- для інших підприємств залізничного транспорту – 5%.

6. Інша операційна діяльність

Доходи Донецького БМЕУ від іншої операційної діяльності за 2010 рік при плані 2349,0тис.грн. фактично склали 2663,0тис.грн. Виконані на 314,0тис.грн. більше або на 13,4%. Витрати по іншій операційній діяльності при плані 8571,0тис.грн. склали 12040,0тис.грн. В порівнянні з планом витрати збільшені на 2293,0тис.грн. Збитки по іншій операційній діяльності вище плану та вище факту минулого року відповідно на 1979,0тис.грн. та 2960,0тис.грн. Збільшення склалося за рахунок збільшення витрат з допомоги лікарні, а також у зв’язку з перевиконанням обсягу капітального ремонту гуртожитку по вул.Горна,8.

Склад операційної діяльності:

Ряд.5602 «Реалізація оборотних активів» - при плані доходів від реалізації оборотних активів 105,0тис.грн. доходи склали 303тис.грн. за рахунок придбання матеріалів минулого використання. В порівнянні з відповідним періодом минулого року доходи від реалізації матеріальних цінностей дорівнювалися 290,0тис.грн..

Ряд.5604 «Матеріальна допомога непрацюючим» склала 114,0тис.грн., що вище за план на 38,0тис.грн. і вище за факт минулого року на 3,0тис.грн., зокрема: матеріальна допомога по заявах та до свят – 16тис.грн., ритуальні послуги – 18тис.грн., членські внески і утримання БФ «Магістраль» - 40тис.грн., заробітна плата профкома -19тис.грн., допомога по приказу нач.дороги-5тис.грн.; 13-ая з/пл уволенных – 10тис.грн.; допомога непрацюючим – 1тис.грн., допомога почесним пенсіонерам – 5,0тис.грн.

Ряд.5613 «Операційна оренда активів» План доходів за звітний період по операційній оренді перевиконаний на 7,0тис.грн. або на 20,6%; в порівнянні з відповідним періодом минулого року доходів одержано на 20тис.грн. більше. Витрати по операційній оренді вище плану на 2,0тис.грн. внаслідок проведеної дооцінки основних фондів зідно з наказом №256-Ц від 19.05.08р. Прибуток склав 9,0тис.грн..

Ряд.5652 «Доходи від цільового фінансування, пов'язаного з операційною діяльністю» склали 74,0тис.грн., що нижче за план на 31,0тис.грн. і за факт відповідного періоду минулого року - 71тис.грн..

Цільове фінансування одержане від:

- УЗ на преміювання працівників в сумі 74,0тис.грн.

б) (Додаток 6.2) Аналіз собівартості і окупності утримання житлового господарства, гуртожитків і комунального господарства

Ряд.5621 «Житлове господарство»

На 01.01.11р. на балансі підпрємства утримується 1,358тис.м² житла.

За 2010 рік одержані доходи у розмірі 1971,0тис.грн., що вище за план на 115,0тис.грн. і вище відповідного періоду минулого року на 116,0тис.грн. Витрати складають 4426,0тис.грн., що нижче плану на 131,0тис.грн. і вище рівня минулого року на 449,0тис.грн. Збитки по житловому господарству нижче планових на 246,0тис.грн. і вище фактичних відповідного періоду минулого року на 333,0тис.грн. і складають 2455,0тис.грн.

Окупність по житловому господарству за звітний період складає 44,5%. Низький рівень окупності складається внаслідок того, що на балансі підприємства утримується невпорядкований житловий фонд (тариф за 1м2 – 0,62грн.).

Керівництво ДП «Донецька залізниця» направляла 28.08.2007р. лист на Макіївську міську раду з питання передачі в комунальну власність терироріальной громади міста житлового будинку №9, розташованого в Червоногвардійському районі м. Макіївка по вул.Вокзальна. Управління міського житлово-комунального господарства запропонувала передати його у власність наймачам на умовах приватизації. Мешканці будинку відмовляються, у зв’язку з поганим станом будівлі.

Документи на списання будинку №1б по вул.Котовського м.Ясинувата знаходяться в Укрзалізниці.

Ряд.5649 «Гуртожитки»

На 01.01.11р. на балансі підприємства утримуються 2 гуртожитка. Доходи за звітний період одержані в сумі 252тис.грн., що нижче за план і факт минулого року, відповідно, на 56,0тис.грн. і 4,0тис.грн. Зменшення витрат склалося у зв”язку із зменшенням обсягів ремонтних робіт.

в) (Додаток 6.3) стор. 5617 «Оздоровчі і спортивно-культурні установи»

Підприємством утримується 3 об'єкта соціально-культурного призначення.

Утримання соціально-культурних об'єктів беззбиткове.

Станом на 1.01.11р. підприємством утримуються:

- парк культури залізничників м.Ясинувата;

- музей Донецької залізниці;

- дитячий будинок культури ст.Донецьк.

Доцільність подальшого утримання об'єктів соціально-культурної сфери обумовлено створенням оптимальних умов для повноцінного, змістовного оздоровлення і відпочинку залізничників і їх сімей.

г) (Додаток 6.4) Аналіз інших доходів і витрат

За 2010 рік одержано доходів від іншої діяльності у розмірі 15тис.грн. за рахунок не врахованих раніше запасів.

Витрати від іншої діяльності за звітний період складають 6914тис.грн., що вище за план на 2234тис.грн. та вище відповідного періоду минулого року на 2719тис.грн., за рахунок капітального ремонту по залізничній лікарні та гуртожитку по вул.Горна,8.

- різниця між фактичними витратами на утримання гуртожитків і граничними розмірами оплати за мешкання в гуртожитку в сумі 621тис.грн., що вище за план на 459тис.грн. та вище рівня минулого року на 394тис.грн. у зв'язку капітальним ремонтом гуртожитку по вул.Горна,8

- допомога лікарням в сумі 4056грн. надається згідно із спільним протоколом керівництва залізниці і Дорпрофсожу №42 від 20.04.2010р. та №50 від 14.12.10; виконані роботи по капітальному ремонту будівель і споруд у розмірі 2583тис.грн., надані послуги з опалення в сумі 1272тис.грн, водопостачання і водовідведення в сумі 57тис.грн., обслуговування лифтів в сумі 26тис.грн. та утримання -118тис.грн.;

- відшкодування пільгових пенсій на 8тис.грн. нижче за план і нижче рівня відповідного періоду минулого року на 45тис.грн. у зв'язку із зменшенням кількості пенсіонерів пільгової категорії (11чол.);

- відрахування профкому в сумі 278тис.грн., що вище за план на 41тис.грн. і вище за факт минулого року на 35тис.грн.:

-відрахування дорпрофсожу-217тис.грн.,;

-ПК БМЕУ-9 - 50,0тис.грн.;

-спартакіада – 4,0тис.грн.;

-семінар дорпрофсожа – 7,0тис.грн.

- безкоштовні квитки для особистих потреб працюючих і непрацюючих на суму 152тис.грн. (надаються згідно з наказом №86-Ц УЗ від 13.04.04р.), що нижче за план на 72тис.грн. і нижче рівня минулого року на 21тис.грн. у зв’язку зі зменьшенням кількісті працюючих та непрацюючих, які пріобрели квитки (за 2009р.-206 чол., а за 2010р.-176 чол.(157чол.-працюючих; 19чол.-непрацюючих).

- інші витрати за 2010р. за планом склали 1706тис.грн. Фактичні витрати склалися у розмірі 1665тис.грн. в т.ч.:

- амортизація від утримання основних засобів (меблі, передані Дорожній лікарні) у сумі 3тис.грн.;

- витрати, пов'язаних з раціоналізаторством в сумі 7тис.грн.;

- допомога соцкультпобиту у сумі 1597тис.грн.;

- ремонт комнати дитини-інваліда – 40,0тис.грн.;

-НПП «Магістраль» - 7,0тис.грн.

д) (Додаток 6.5) Аналіз доходів, витрат, прибутку від майна, що здається в оренду

Плата за оренду нерухомого майна за 2010 рік склала 41тис.грн. при плані 34,0тис.грн. і звіті минулого року – 21тис.грн. Збільшення доходів на 23тис.грн. у порівнянні з минулим роком відбулося за рахунок збільшення договорів (ЧП «Козак»,СДЮШОР «Локомотив», АТ ЗТ «Полімер», ТОВ «Полімер», ТОВ «Три-М»). Кількість діючих договорів складає 17 штук.

Витрати підприємства по операційній оренді при плані 30тис.грн. за 2010 рік склали 32тис.грн. (амортизаційні відрахування), що складає на 1м² площі, що орендується, – 0,033грн. щомісячно.

Таким чином, фінансовий результат від орендної діяльності підприємства за звітний період складає -9,0тис.грн.(прибуток).

Дата добавления: 2015-06-28