Витрати на збут. За 2011 рік заплановані витрати на збут у розмірі 29тис.грн., фактичні витрати склали 30тис.грн., що вище плану на 1тис.грн

За 2011 рік заплановані витрати на збут у розмірі 29тис.грн., фактичні витрати склали 30тис.грн., що вище плану на 1тис.грн.

По відношенню до факту минулого року витрати вище на 4тис.грн. за рахунок підвищенням тарифних ставок та посадових окладів згізно з наказами Укрзалізниці №098-Ц від 23.03.11р. на 8% та №293-Ц від 17.06.11г. на 5%.

3.4 Аналіз використання легкових автомобілів у складі адміністративних витрат (додаток 3.4)

За звітний період витрати на утримання легкових автомобілів склали 360тис.грн. при плані 227тис.грн., що вище плану та факту минулого року на 123тис.грн. та 60тис.грн.відповідно.

Перевиконання плану склалося за рахунок:

- елементів «фонд заробітної плати» та «нарахування» -на суму 54тис.грн, що пов’язано з підвищенням класності водіїв та зростання виплат за вислугу років (тарифна ставка 7,46грн., 25% - класність, 40% - вислуга років; 25% - 13-ї заробітної плати) та на 27,0тис.грн. вище по відношенню до минулого звітного періоду у зв’язку з підвищенням тарифних ставок та посадових окладів згізно з вказівками Укрзалізниці №098-Ц від 23.03.11р. на 8% та №293-Ц від 17.06.11г. на 5%.;

- елементу «матеріали» витрати вище на 30тис.грн у зв’язку з придбанням дороговартісних запасних запчастин;

- елементу «амортизація» економія у зв’язку з проведеною уцінкою основних засобів;

- елементу «інші» витрати нижче плану на 4тис.грн. у зв’язку із зменьшення витрат по обслуговуваню автотранспорту.

3.5 Аналіз елементів операційних витрат (таблиця 3.5)

За 2011рік операційні витрати склалися у розмірі 54417тис.грн., що вище плану на 3595тис.грн. та факту минулого року на 18486тис.грн.

Перевитрати до плану:

- по елементу «матеріали» - у розмірі 822тис.грн. за рахунок перевиконання обсягів ремонтів основних фондів на 73,8%;

- по елементу «електроенергія» - на 306тис.грн., у зв’язку з переведення на електрообігрів майстерні ст.Мушкетово, та використання у роботі засобів малої механізації (перфоратори, компресори, дрилі);

- по елементу «витрати на оплату праці» та «та відрахування на соціальні заходи» - на 1016тис.грн., за рахунок залучення робітників до роботи у вихідні дні, а також у зв’язку підвищенням тарифних ставок та посадових окладів згізно з вказівками Укрзалізниці №098-Ц від 23.03.11р. на 8% та №293-Ц від 17.06.11г. на 5%.

- по елементу «інші» - на2737тис.грн. за рахунок перевиконання плану будівельно-монтажних робіт на 113,7%у звязку з реконструкцією ст.Донецьк.

Економія до плану:

- по елементу «паливо» - на 23тис.грн. за рахунок використання комунального газу низької вартості (при плановії ціні 278,5грн./м3 фактична складає 223,7грн./м3). У кількісному виразі загальний обсяг використання газу нижче плану на 888м3 за рахунок меньшого використання автотранспортної техніки, що працює на газу;

- по елементу «амортизація» - на 1263тис.грн., у зв’язку зі збільшення обєктів з нульовою вартістю.

Перевитрати до факту відповідного періоду минулого року:

- «матеріали» - у розмірі 301тис.грн. за рахунок збільшення будівельно-монтажних робіт повязаних з реконструкцієб ст.Донецьк на 11,1%;

- по елементу «паливо» витрати вище на 3612тис.грн. через збільшення ціни на газ на 28,3%, а також у зв’язку зі збільшенням обсягу використання палива на 2915т/м3 за рахунок прийняття на баланс підприємства нової котельні ст.Донецьк-Північний та реконструкцією котельні 93 кварталу з вугільної на газову;

- по елементу «електроенергія» на 964тис.грн за рахунок збільшення ціни на 167,6 грн. або 26,3%. У кількісному виразі витрати збільшені на 409,2тис.кВт у зв’язку з переобладнанням котельні ст.Мушкетово на електроопалення.

- по елементу «витрати на оплату праці» та «відрахування на соціальні заходи» - на 2654тис.грн., за рахунок залучення робітників до роботи у вихідні та святкові дні, а також у зв’язку підвищенням тарифних ставок та посадових окладів згізно з вказівками Укрзалізниці №098-Ц від 23.03.11р. на 8% та №293-Ц від 17.06.11г. на 5%.

- «амортизація»- на 1157тис.грн. у зв’язку з дооцінкою основних засобів;

- «інші» - на 9798тис.грн за рахунок збільшення обсягів будівельно-монтажних робіт на 113,7% у звязку з реконструкцією ст.Донецьк.

Дата добавления: 2015-06-28