Тема 1. Источники, предмет, метод, система налогового права

Семинар 2 часа

Практика 2 часа

Вопросы к семинару:

1. Предмет и метод налогового права.

2. История возникновения и развития современного налогового права.

3. Понятие и виды источников налогового права.

4. Задачи, функции, сфера действия налогового права.

5. Характеристика Налогового кодекса РФ.

Темы докладов:

1. Возникновение налогообложения.

2. Действие норм налогового права в практической деятельности учреждений и органов УИС.

3. Взаимодействие налогового права с отраслями российского права.

Вопросы для самостоятельной подготовки:

1. Принципы (основные начала) налогового права.

2. Конституционные основы налогообложения.

3. Действие актов налогового законодательства во времени и в пространстве.

4. Источники международного налогового права.

5. Типовые соглашения по вопросам налогообложения.

6. Налоговые соглашения России с зарубежными государствами.

7. Соглашения об избегании двойного налогообложения.

8. Соглашения о сотрудничестве и обмене информацией в области борьбы с нарушениями налогового законодательства.

9. Действие международных договоров по вопросам налогообложения.

Основная литература:

1. Ашмарина Е.М., Иванова Е.С. Налоговое право: учебник – М.: КноРус, 2011.

2. Демин А.В.Налоговое право России: учебное пособие / А.В. Демин. - М.: РИОР, 2008.

3. Крохина Ю.А. Налоговое право: [учебник] / Ю. А. Крохина. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2012.

Дополнительная литература:

1. Бондаренко Т.А. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах // Финансовое право. 2011. № 3.

2. Кобзарь-Фролова М.Н.) Об основных началах законодательства о налогах и сборах // Финансовое право. 2011. № 3.

3. Назаров В.Н. О методе налогового права // Финансовое право. 2009. № 8.

Нормативные правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года; с учётом поправок, внесённых Законом РФ о поправках к Конституции РФ от 30 декабря 2008 года № 6 – ФКЗ и от 30 декабря 2008 года № 7 – ФКЗ) //Рос. газ. – 1993. - № 237; 2009. - № 7.

2. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.07.2012) // СЗ РФ 1998. № 31.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 30.03.2012г.) // СЗ РФ 2000. № 32.

4. Федеральный закон от 29.12.1998 №192-ФЗ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» (ред. от 03.12.2008г.) // СЗ РФ 1999 № 1.

5. Закон Российской Федерации от 21 марта 1991 года № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» (ред. От 21.11.2011г.) // ВСНД РФ и ВС РФ 1991.

6. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 г. № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // "Собрание законодательства РФ", 04.10.2004, N 40, ст. 3961. 2585.

7. Указ Президента Российской Федерации от 09 июня 2006 г. № 577 «О классных чинах федеральных гражданских служащих федеральной налоговой службы и ее территориальных органов» // СЗ РФ, 09.06.2006, N 24.

8. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 18 января 2008 года № 9н «Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также предоставлению форм налоговых деклараций и разъяснению порядка их заполнения»// Рос. газ. – 2008. - № 100.

Тема 2. Понятие и классификация налогов и сборов

Семинар 2 часа

Практика 2 часа

Вопросы к семинару:

1. Юридическое определение налога, сбора, пошлины.

2. Виды налогов и их классификация.

3. Функции налогов.

4. Обязательные элементы налога.

5. Факультативные элементы налога.

Темы докладов:

1. Роль налогов в формировании финансов современного государства.

2. Принятие и введение в действие законов и подзаконных актов о налогах и сборах.

3. Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу.

Вопросы для самостоятельной подготовки:

1. Правовые признаки налога. Квазиналоги. Страховые взносы. Парафискалитет.

2. Масштаб налога и единица налогообложения.

3. Налоговый и отчетный периоды.

4. Ставка налога и метод налогообложения.

5. Понятие элементов закона о налоге (элементов налогообложения)

6. Порядок исчисления налога.

7. Срок уплаты налога.

8. Порядок уплаты налога.

9. Налоговые льготы.

10.Ответственность за неуплату налога.

11.Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

Основная литература:

1. Ашмарина Е.М., Иванова Е.С. Налоговое право: учебник – М.: КноРус, 2011.

2. Демин А.В.Налоговое право России: учебное пособие / А.В. Демин. - М.: РИОР, 2008.

3. Журавлева О.О. Практикум и программа по курсу "Налоговое право" [Текст] / О. О. Журавлева, Л. Ю. Исмаилова. - [Б. м.]: ЮрИнфоР-Пресс, 2011.

4. Крохина Ю.А. Налоговое право: [учебник] / Ю. А. Крохина. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2012.

Дополнительная литература:

1. Полтева А.М. Камеральная налоговая проверка как форма налогового контроля // Административное и муниципальное право. 2009. № 4.

2. Смирнов Д.А. Правовая природа обязанности по уплате налога // Налоги (газета). 2008. № 30.

Нормативные правовые акты:

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ // СЗ РФ, 1994, № 32.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 28.07.2012) // СЗ РФ, 1998, № 31.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 30.03.2012г.) // СЗ РФ, 2000, № 32.

4. Таможенный Кодекс Российской Федерации от 25 апреля 2003 года № 61-ФЗ (ред. От 06.04.2010г.) // СЗ РФ, 2003, № 22.

5. Федеральный закон от 29.12.1998 №192-ФЗ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» (ред. от 03.12.2008г.) // СЗ РФ, 1999, № 1.

6. Федеральный закон от 14.12.2001 № 163-ФЗ «Об индексации ставок земельного налога» // СЗ РФ, 2001, № 51.

7. Федеральный закон от 30 декабря 2006 г. № 269-ФЗ «Об упрощенном порядке декларирования доходов физическими лицами» // "Собрание законодательства РФ", 01.01.2007, № 1 (1 ч.), ст. 32.

8. Закон Российской Федерации от 9 декабря 1991 года № 2003-1 «О налоге на имущество физических лиц» (ред. От 29.06.2012г.) // ВСНД РФ и ВС РФ, 1992, № 8.

9. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 г. № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» (ред. 04.06.2012г.) // "Собрание законодательства РФ", 04.10.2004, № 40, ст. 3961.

10. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 18 января 2008 года № 9н «Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также предоставлению форм налоговых деклараций и разъяснению порядка их заполнения» // Рос. газ., 2008, № 100.

11. Приказ Минюста России № 289, МНС России № БГ-3-29/619 от 13 ноября 2003 года «Об утверждении методических рекомендаций по организации взаимодействия налоговых органов российской федерации и службы судебных приставов министерства юстиции РФ при исполнении постановлений налоговых органов о взыскании налога (сбора), а также пени за счет имущества налогоплательщика- организации или налогового агента-организации // Бюллетень Минюста, 2004, № 1.

12. Приказ ФНС России от 20 августа 2007 года № ММ-3-25/494@ «Об утверждении формы акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам» // Рос. газ., 2007, № 213.

13. Приказ ФНС России от 9 сентября 2005 года № САЭ-3-01/444@ «Об утверждении Регламента организации работы с налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами» // Финансовая газета, 2005, № 42.

14. Письмо ФНС России от 7 июня 2007 года № ММ-8-19/493@ «О порядке подачи заявления о предоставлении отсрочки» // Учёт, налоги, право, 2007, № 28.

Дата добавления: 2015-08-31