Налоговые агенты. Банки

Сборщики налогов.

Финансовые и налоговые органы.

Налогоплательщики и плательщики сборов, их представители.

Тема 3. Правовой статус субъектов налогового права

Семинар 2 часа.

Практика 2 часа.

Вопросы к семинару:

Темы докладов:

1. МВД, ФСБ, как субъекты налоговых правоотношений.

2. Сотрудник УИС как субъект налогового права.

Вопросы для самостоятельной подготовки:

1. Права и обязанности налоговых резидентов и нерезидентов.

2. Права и обязанности налогоплательщика.

3. Налоговые администрации.

4. Налоговый учет и идентификация налогоплательщиков.

5. Правовой статус налоговых и таможенных органов, органов внутренних дел, органов государственных внебюджетных фондов.

6. Полномочия Федеральной налоговой службы по обеспечению учета налогоплательщиков.

7. Отношения по поводу исчисления и уплаты налогов.

8. Содержание налоговых правоотношений.

9. Лица, содействующие уплате налогов.

10. Правовой статус и полномочия Министерства финансов и финансовых органов субъектов Российской Федерации.

Основная литература:

1. Ашмарина Е.М., Иванова Е.С. Налоговое право: учебник – М.: КноРус, 2011.

2. Демин А.В.Налоговое право России: учебное пособие / А.В. Демин. - М.: РИОР, 2008.

3. Крохина Ю.А. Налоговое право: [учебник] / Ю. А. Крохина. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2012.

Дополнительная литература:

1. Ленева И.Г. Приостановление операций по счетам в банках налоговыми органами // Финансовое право. 2011.№ 1.

2.Терехина А.П. Система и принципы налогообложения доходов физических лиц в наиболее развитых странах // Финансовое право. 2010. № 11.

Нормативные правовые акты:

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ // СЗ РФ, 1994, № 32.

2. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001 года №197-ФЗ (ред. от 28.07.2012) // СЗ РФ, 2002, № 1 (ч.1).

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 28.07.2012) // СЗ РФ, 1998, № 31.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 30.03.2012г.) // СЗ РФ, 2000, № 32.

5. Федеральный закон Российской Федерации от 2 мая 2006 года №59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан РФ» (ред. от 27.07.2010, с изм. от 18.07.2012) // "Собрание законодательства РФ", 08.05.2006, № 19, ст. 2060.

6. Федеральный закон от 29.12.1998 №192-ФЗ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» (ред. от 03.12.2008) // "Собрание законодательства РФ", 04.01.1999, № 1, ст. 1.

7. Федеральный закон от 14.12.2001 № 163-ФЗ «Об индексации ставок земельного налога» // "Собрание законодательства РФ", 17.12.2001, № 51, ст. 4828.

8. Федеральный закон Российской Федерации от 25 июля 2002 года №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» (ред. от 28.07.2012) // "Собрание законодательства РФ", 29.07.2002, № 30, ст. 3032.

9. Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» (ред. от 21.11.2011) // Ведомости СНД и ВС РСФСР, 1991, № 15.

10. Закон Российской Федерации от 11 февраля 1993 года № 4462-1 «Основы законодательства РФ о нотариате» (ред. от 29.06.2012, с изм. от 02.10.2012) // ВСНД и ВС РФ, 1993, № 10.

11. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» (в ред. от 27.07.2010г.) // Ведомости СНД РФ и ВС РФ, 1992, № 8.

12. Указ Президента РФ от 14.12.1996 № 1680 «Об участии органов внутренних дел Российской Федерации в работе по обеспечению поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджеты» (в ред. от 25.11.2003г.) // СЗ РФ, 1996, № 51.

13. Указ Президента Российской Федерации от 09 июня 2006 г. № 577 «О классных чинах федеральных гражданских служащих федеральной налоговой службы и ее территориальных органов» // "Собрание законодательства РФ", 09.06.2006, № 24, ст. 2585.

14. Указ Президента РФ от 14.12.1996 № 1680 «Об участии органов внутренних дел Российской Федерации в работе по обеспечению поступлений налогов и других обязательных платежей в бюджеты» // СЗ РФ, 1996, № 51.

15. Постановление Правительства Российской Федерации от 26 февраля 2004 года № 110 «О совершенствовании процедур государственной регистрации и постановке на учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (ред. от 22.12.2011) // СЗ РФ, 2004, № 10.

16. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 г. № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» (ред. от 04.06.2012) // "Собрание законодательства РФ", 04.10.2004, № 40, ст. 3961.

17. Приказ Минюста России № 289, МНС России № БГ-3-29/619 от 13 ноября 2003 года «Об утверждении методических рекомендаций по организации взаимодействия налоговых органов российской федерации и службы судебных приставов министерства юстиции РФ при исполнении постановлений налоговых органов о взыскании налога (сбора), а также пени за счет имущества налогоплательщика- организации или налогового агента-организации // Бюллетень Минюста, 2004, № 1.

18. Приказ ФНС России от 9 сентября 2005 года № САЭ-3-01/444@ «Об утверждении Регламента организации работы с налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами»// Финансовая газета, 2005, № 42.

Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

Дата добавления: 2015-08-31