Погашення банківського кредиту підприємством

Умови погашення кредитів суттєво впливають на фі­нансовий стан суб'єктів господарювання.

Порядок погашення кредиту — це спосіб погашення основної його суми і нарахованих відсотків. Кредит погашають або повністю після закінчення терміну кредитної угоди, або поступово, части­нами. Відсотки нараховуються на суму непогашеного кредиту.

За способом погашення позички можуть бути: до запитан­ня, з погашенням у відповідний термін, з довгостроковим по­гашенням.

За позичками до запитання строк повного повернення конкрет­но не визначається і погашення відбувається на вимогу банку.

Позичка може погашатися підприємством не тільки відповід­но до кредитного договору, а й достроково (на вимогу кредитора або на бажання підприємства).

За характером погашення кредити поділяються на такі види:

1)дисконтні;

2) позички, які погашаються поступово, — щомісяця, щоквар­талу, раз на півроку, щороку;

3) позички, які погашаються одноразовим платежем після за­кінчення терміну позички, тобто підприємство одночасно спла­чує банкові суму основного боргу та нарахованих відсотків;

4)амортизаційні (здійснюється поступова виплата основного боргу та відсотків рівномірними внесками).

Можуть бути й інші способи погашення, які зазначаються у кредитному договорі (наприклад, надання підприємству пільго­вого періоду кредитування, тобто відстрочки погашення кредиту).

На відміну від звичайних надання дисконтних позичок перед­бачає утримання позичкового відсотка (дисконту) під час видачі кредиту.

Законодавством України видачу дисконтних позичок заборонено.

За погашення періодичними внесками певна частка основної суми кредиту сплачується однаковими внесками протягом термі­ну дії кредитної угоди, а більша частина його — після закінчення терміну кредиту.

За амортизаційного погашення основну суму кредиту підпри­ємства сплачують поступово. Платежі здійснюються однаковими сумами регулярно і включають відповідну частину суми основ­ного боргу і відсотків. Погашення однаковими внесками перед­бачає, що кожен наступний платіж буде меншим за попередній, оскільки відсоткові виплати з часом знижуються.

Інші способи погашення кредиту.

* порядок погашення може бути пов'язаний з доходами від за­ходу, що кредитується (погашення кредиту з перервою, тобто з пільговим періодом, а регулярні внески для погашення здійсню­ються тільки тоді, коли проект починає давати дохід);

«погашення основної суми кредиту здійснюватиметься нере­гулярно й у різних сумах.

Джерелами погашення кредиту, отриманого підприємством, можуть бути:

— виручка від реалізації продукції, що її отримає підприємс­тво в процесі реалізації проекту кредитування;

— виручка від реалізації продукції власного виробництва, не пов'язаного з проектом кредитування;

— інші надходження від господарської діяльності.

Умови погашення кредиту обумовлюються під час підписання договору підприємства з банком виходячи:

— із цільового спрямування кредиту;

— обсягів та терміну позички;

— порядку та строків надходження коштів на рахунок під­приємства;

— сезонності та циклічності виробництва;

— рівня платоспроможності та надійності матеріального за­безпечення підприємства тощо.

Відсотки за користування кредитом нараховуються щомісяця в розмірі, передбаченому кредитним договором. Сплата відсотків здійснюється за фактичну кількість днів користування позичкою.

Підприємство може звернутись до банківської установи з про­ханням переглянути графік погашення заборгованості та нараху­вання відсотків. Банк здебільшого зважає на клопотання, якщо підприємство доведе об'єктивну неможливість отримання перед­баченого бізнес-планом доходу в обсязі, достатньому для пога­шення позички в раніше визначені строки. За згодою банку під­приємство укладає з ним або додаткову кредитну угоду, або ко­ригує тільки графік термінів часткових платежів.

Дострокове стягнення суми основного боргу та нарахованих відсотків може статися, якщо підприємство використовує кредит не за цільовим призначенням, подає до банку недостовірну звіт­ність, має суттєві недоліки у веденні бухгалтерського обліку.

За несвоєчасне погашення боргу банк може стягнути з підпри­ємства штраф. У разі відмови підприємства від сплати боргів банк стягує їх у претензійно-позовному порядку. За систематич­ного невиконання кредитних зобов'язань банк може порушити стосовно підприємства справу про банкрутство.

Погашення заборгованості за кредит та оплата відсотків за користування ним здійснюються у черговості, установленій сто­ронами під час укладання угоди. Відстрочка погашення кредиту з підвищенням відсоткової ставки здійснюється банком у винятко­вих випадках, наприклад, у разі виникнення в підприємства тим­часових фінансових труднощів з непередбачених обставин. Цю відстрочку оформляють додатковим договором між позичальни­ком та банком. Він є невід'ємною частиною основного кредитно­го договору. За несвоєчасного погашення боргу і за відсутності домовленості щодо відстрочки погашення кредиту банк застосо­вує до підприємства штрафні санкції.

Дата добавления: 2014-01-07