Расчетные операции. Осуществление безналичных расчетов, как клиентских, так и собственных, является одной из важнейших функций банка

Осуществление безналичных расчетов, как клиентских, так и собственных, является одной из важнейших функций банка. В целях укрепления платежной и налоговой дисциплины в банке установлен жесткий порядок открытия расчетных (текущих) счетов клиентам. Собственные и клиентские расчеты банк осуществляет главным образом через корреспондентский счет, открытый при регистрации банка в подразделении расчетной сети Банка России (РКЦ), а также путем установления прямых корреспондентских отношений с другими банками.

Учетная политика банка в отношении учета расчетных операций строится, исходя из требований следующих нормативных актов, регулирующих осуществление банками этих операций на территории РФ: Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», Инструкция Центрального Банка Российской Федерации от 14 сентября 2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» и др.

Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах:

- текущие счета физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой;

- расчетные счета юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой;

- бюджетные счета в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;

- корреспондентские счета кредитным организациям;

- корреспондентские субсчета филиалам кредитных организаций;

- счета доверительного управления доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению;

- специальные банковские счета юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленном законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида;

- депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством Российской Федерации случаях;

- счета по вкладам (депозитам) физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) в целях получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

Дата добавления: 2014-01-20