Цели, задачи и методы управления кредитным риском

Согласно Инструкции об организации системы управления рисками в банкх, кредитно – финансовых организациях № 550 кредитный риск – риск возникновения у банка потерь (убытка), неполучения запланированных доходов в следствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых и иных имущественных обязательств перед банком в соответствии и с условиями договора или законодательством. Управление банковским кредитным риском – это строго формализованный процесс с чёткой последовательностью этапов, механизмов и методов управления.

Под методом управления банковским кредитным риском обычно понимают совокупность приёмов и способов воздействия на управляемый объект (кредитный риск) для достижения поставленных банком целей.

Можно выделить три основные цели управления банковским кредитным риском.

1. Предупреждение риска. Данная цель достигается путём ликвидации предпосылок возникновения кредитного риска в будущем.

2. Минимизация риска при некоторых заданных условиях, охватывающая комплекс мер прямого воздействия на кредитный риск.

3. Поддержание риска на определённом уровне. Эта цель предполагает соблюдение банком требований к уровню риска, которые устанавливаются Национальным банком, а также определяются самим банком в соответствии с собственной рисковой стратегией.

Предупреждение потерь как метод управления кредитным риском позволяет уберечься от возможных случайных событий с помощью конкретного набора действий. Содержание методов предупреждение банковского кредитного риска составляют следующие мероприятия: изучение потенциального клиента; оптимизация трудовых процессов в части рассмотрения заявок, процедур оформления необходимых документов, принятия решений по кредиту; постоянный мониторинг клиента; отбор и оценка высококвалифицированных специалистов (кредитных менеджеров, руководителей кредитных отделов).

Достаточно важным для предупреждения кредитного риска является устранение предпосылок его возникновения в будущем. При формировании кредитного портфеля банка для минимизации кредитного риска следует руководствоваться принципом диверсификации. Реализация данного принципа на практике предполагает распределение кредитных ресурсов банка по различным категориям кредитополучателей, видам кредитных продуктов, срокам предоставления, видам обеспечения и другим признакам. Сосредоточение кредитных вложений по какому-нибудь одному из направлений приводит к концентрации риска.

Управление кредитным риском совместно с кредитными комитетами (банка, филиала, отделения) осуществляется по трехуровневой схеме:

- управлениями центрального аппарата банка;

- соответствующими отделами филиалов;

- руководителями и кредитными службами отделений.

Организационно-методическое руководство работой по выдаче и погашению активов, подверженных кредитному риску, и процентов по ним, разработка процедуры оценки кредитных рисков и контроля за выполнением требований законодательства, включая соответствующие локальные нормативные правовые акты, возложена в центральном аппарате банка на управления в соответствии с их функциями, предусмотренными Положениями об управлениях (самостоятельных отделах).

Для недопущения чрезмерного влияния совокупных и крупных рисков на устойчивость банка решения о выдаче активов, подверженных кредитному риску, принимаются Кредитными комитетами центрального аппарата, филиалов и отделений с обязательным соблюдением предельной суммы требований на одного клиента и предоставленных полномочий.

В целях снижения риска невозврата активов, подверженных кредитному риску, особое внимание банк уделяет изучению юридической правоспособности (для физических лиц - дееспособности) и кредитоспособности будущего кредитополучателя, его репутации в деловом мире и наличию возможностей по своевременному возврату кредита и уплаты процентов по нему.

В связи с этим самым ответственным этапом управления кредитным риском является минимизация его в момент выдачи активов, подверженных кредитному риску, в ходе которой необходимо:

- дать оценку пакету документов, представленных банку потенциальным кредитополучателем для решения вопроса о возможности его кредитования, выяснить насколько они являются реальными к исполнению с деловой и экономической точек зрения;

- до выдачи активов, подверженных кредитному риску, в необходимых случаях осуществить проверку потенциального кредитополучателя на месте на предмет состояния его учета, достоверности показателей баланса, фактического наличия и условий хранения кредитуемых ценностей, реальности залога и, при необходимости, других вопросов, связанных с кредитованием.

Конкретные вопросы и документы, подлежащие проверке и изучению до выдачи кредита, регламентированы локальными нормативными правовыми документами, регулирующими проведение операций, подверженных кредитному риску.

При оценке кредитного риска юридических лиц необходимо пользоваться следующими основными критериями:

- репутация, т.е. выяснение, насколько банк хорошо знает кредитополучателя с точки зрения его производственных возможностей, эффективности менеджмента, авторитета в деловых кругах, ответственности и готовности выполнить взятые деловые обязательства, оценки финансовых возможностей по возврату активов, подверженных кредитному риску и уплаты процентов;

- финансовая устойчивость, т.е. выяснение платежеспособности кредитополучателя за последние несколько месяцев или лет до выдачи настоящего актива, подверженного кредитному риску;

- юридическая правоспособность, т.е. определение способности юридического лица иметь права и обязанности в зависимости от целей его деятельности. Правоспособность юридического лица устанавливается на основании устава и других учредительных документов, индивидуального предпринимателя - свидетельства о государственной регистрации. На основании их определяются: дата и номер регистрации, регистрирующий орган; форма собственности; полномочия на заключение кредитных и др. договоров; разрешенные виды деятельности; наличие лицензии на лицензируемые виды деятельности; порядок распоряжения имуществом, и т.д.

- наличие собственного капитала и возможности использовать его в какой-то части, в случае необходимости, на погашение активов, подверженных кредитному риску;

- внешние условия, т.е. выяснение текущего состояния соответствующего региона или страны (в случае выдачи кредита за пределы республики), а также экономическое состояние отрасли, к которой принадлежит кредитополучатель, другие внешние факторы, способные оказать влияние на финансовое положение кредитополучателя (например, изменение налогового законодательства, формы собственности, ожидающиеся правительственные решения об отсрочке выплат долгов, изменение размера бартерных операций и т.д.);

- качественные характеристики и оценка достаточности предлагаемого обеспечения исполнения обязательств по возврату активов, подверженных кредитному риску, дающего возможность компенсировать отрицательное влияние других критериев кредитного риска.

При оценке кредитного риска физических лиц необходимо:

- изучить деловую репутацию, наличие компрометирующих сведений о кредитополучателе;

- убедиться в том, что кредитополучатель был добросовестным плательщиком по ранее полученным кредитам;

- изучить платежеспособность кредитополучателя и поручителей, наличие и достаточность у кредитополучателя предлагаемого в залог имущества (при принятии в качестве обеспечения возврата кредита залога имущества);

- рассчитать коэффициент платежеспособности кредитополучателя и поручителей;

- рассчитывать размер кредита (лимит выдачи, лимит задолженности при открытии кредитной линии);

Снижение кредитного риска предоставляется возможным за счет одновременного использования нескольких способов обеспечения возврата активов, подверженных кредитному риску.

В целях сокращения кредитного риска следует использовать возможности информационно-справочной системы "Банк" Расчетного центра Национального банка Республики Беларусь, содержащей данные обо всех субъектах хозяйствования республики, зарегистрированных в Министерстве по налогам и сборам, а также Министерстве статистики и анализа с тем, чтобы предотвратить возможную выдачу активов, подверженных кредитному риску неплатежеспособным и/или разыскиваемым кредитополучателям за невозврат ранее выданных активов, подверженных кредитному риску.

Контроль за результативностью работы ответственных лиц и выполнением плана по погашению задолженности, должен осуществляться на уровне управляющих, заместителей управляющих отделениями - ежедневно, на уровне заместителей руководителей филиалов - еженедельно.

С целью сокращения проблемной задолженности ответственными работниками должен проводиться постоянный мониторинг состояния работы по возврату проблемных кредитов

Основными принципами построения системы управления кредитным риском в банке являются:

- коллегиальность принятия решений при проведении кредитных операций;

- принятие решений по кредитным операциям с наиболее высокой степенью риска на уровне центрального аппарата;

- делегирование кредитным комитетам филиалов и отделений банка прав по осуществлению рисковых операций в пределах, гарантированно защищающих банк от возможности превышения допустимых рисков и несоблюдения экономических нормативов безопасного ведения банковского дела;

- проведение централизованной лимитной политики по основным видам рисковых операций;

- детальное регламентирование внутренними нормативными правовыми актами банка порядка проведения операций, связанных с возможностью возникновения риска.

Дата добавления: 2014-11-25